Бенефициарный владелец: кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Бизнес
Содержание
  1. Законодательная база
  2. Обязанность по учету и уведомлении
  3. Кому нужны данные о бенефициарных владельцах
  4. Почему не любят себя афишировать
  5. Бенефициар кто это такой?
  6. Конечный бенефициар юридического лица это кто?
  7. Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?
  8. Бенефициары в отдельных видах деятельности
  9. Бенефициар в страховании
  10. Бенефициар в банковском деле
  11. Срок действия страхового полиса
  12. Особенности установления бенефициара
  13. Для юридического лица
  14. Пример
  15. Для физического лица
  16. 5. Разница бенефициарного владельца от выгодоприобретателя — основное отличие
  17. 5. Роль выгодоприобретателя при выплатах
  18. 6. Принципал и бенефициар в банковской гарантии
  19. Какие бывают договора страхования
  20. Что такое конечный бенефициарный владелец юридического лица и какие его права
  21. Кто такой конечный бенефициар для компании и что он может делать
  22. Какими могут быть основания для подачи в суд
  23. Что такое «бенефициар» с лингвистической и правовой точки зрения
  24. Кто такие бенефициары по закону
  25. Какие фирмы должны вести учет бенефициаров?
  26. Для чего бенефициары используют номинальных директоров
  27. Контролирующие лица и бенефициарные владельцы
  28. Кто запрашивает такие сведения
  29. Кто такие контролирующие лица
  30. 8. Участие бенефициария (выгодоприобретателя) в страховании и сфере наследства
  31. Что будет при наступлении страхового случая
  32. Бенефициар и фактический владелец (юрлица или физического лица) — одно и то же?
  33. Права и ответственность бенефициаров
  34. Другие новости

Законодательная база

Законодательство нашей страны поможет более конкретно разобраться в понятии бенефициара. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. Закон о борьбе с отмыванием денег 115-ФЗ. Определяет термин «бенефициарный собственник» (пункт 13 статьи 3 Закона 115-ФЗ):

Сам федеральный закон предписывает банкам и другим финансовым учреждениям, участвующим в операциях с наличными деньгами, выявлять бенефициарных владельцев. В законе также оговариваются особенности установления личности этих людей.

Последняя поправка к закону была принята 23 июня 2016 года и установлена ​​в 215-ФЗ. Уточняются особенности раскрытия информации юридическими лицами. Согласно этому положению, они должны записывать информацию о бенефициарных владельцах в своих базах данных.

вам необходимо регулярно обновлять эту информацию не реже одного раза в год. Они обязаны предоставить эту информацию по запросу:

  • уполномоченные органы,
  • налоговые органы;
  • в федеральный орган исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее эту информацию, будет оштрафовано.

информация о бенефициарных владельцах выборки юридических лиц
Улучшение правовой базы было продиктовано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, снижения рисков их вовлечения в сомнительную деятельность, в том числе связанную с отмыванием денег и финансированием террористической деятельности.

Нормативно-правовая база, регулирующая отношения с бенефициарами, была дополнена Постановлением Банка России от 25.07.2012 г. 499-П. Он предписывает особенности идентификации бенефициаров и бенефициарных владельцев кредитными учреждениями, чтобы гарантировать цели борьбы с отмыванием «преступных» доходов. Регламент определяет:

  • критерии определения бенефициаров кредитными организациями;
  • документы, предоставленные его клиентами для этих целей;
  • особенности сохранения файла клиента;
  • другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия этих законов и рассматривает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и на конференциях, круглых столах и т.д.

Обязанность по учету и уведомлении

Если компания хочет участвовать в сделках с государственными органами или подписывать соглашения с кредитными организациями, ей необходимо собрать исчерпывающую информацию о своем бизнесе и владельцах. Все. Включая конечных пользователей прибыли.

Чтобы подтвердить свою надежность, желающие открыть депозит или совершить другие финансовые операции должны предоставить информацию о своем бизнесе. Если против клиента возбуждено уголовное дело, финансовые учреждения обязаны предоставить данные в следственные органы.

В перечень обязательных документов входят:

  • идентификация каждого собственника;
  • адрес места фактического проживания;
  • заполненная анкета специального профиля.

Если информация предоставлена ​​не полностью или содержит неверную или заведомо искаженную информацию, другая сторона не подпишет договор.

Кому нужны данные о бенефициарных владельцах

Информация необходима для борьбы со следующими преступлениями:

  • Легализация незаконно нажитых денег.
  • Финансирование террористических структур, преступных групп.
  • Незаконное снятие денег с иностранных счетов.

Информацию также могут запросить частные юридические лица. Например, это могут быть финансовые учреждения, предоставляющие ссуды. Для предоставления кредита учреждению требуется информация о получателях. Эта информация позволяет оценить репутацию компании, а также проанализировать риски по кредиту. Финансовые компании, в свою очередь, предоставляют соответствующую информацию в Росфинмониторинг. Под финансовыми компаниями мы понимаем следующие субъекты:

  • Представители рынка ценных бумаг.
  • Страховые организации.
  • Ломбарды.
  • Лизинговая компания.
  • Кредитные организации.

Информация о бенефициарах должна быть раскрыта следующим организациям:

  • Уполномоченные органы.
  • Налоговые структуры.
  • Федеральные подразделения исполнительной власти.
  • Различные государственные и муниципальные структуры.
  • Коммерческие предприятия, связанные с государственными органами.

Если компании отказываются предоставить запрошенную информацию, их штрафуют. Данные бенефициарного собственника требуются при заключении публичных контрактов. Компания в ответ на запрос должна прислать документ, содержащий информацию о собственниках, в том числе о тех, которые считаются учредителями.

Почему не любят себя афишировать

Исторически сложилось так, что в России владельцы бизнеса не пытались афишировать свою причастность к ним. Первый раз — из-за не всегда законных способов приобретения имущества, а также из-за угрозы собственной безопасности, следовательно — из-за нежелания подчиняться контролю налоговых органов и других государственных органов. Нежелание брать на себя ответственность перед обществом в случае банкротства компании или нарушения закона также играет роль.

Таким образом, почти все крупные и средние предприятия имеют в качестве формальных владельцев не частных лиц, а организации. Часто они выровнены таким образом, что будет сложно отследить окончательного хозяина. Все помнят, как после теракта в аэропорту Домодедово в 2011 году даже генеральный прокурор долгое время не мог выяснить, кто теперь является владельцем этого огромного сооружения. В итоге выяснилось, что с 1993 года формальный собственник менялся 10 раз, бенефициаром оставался все тот же бизнесмен Дмитрий Каменщик.

Другой пример из учебника — Роман Абрамович. Структура собственности его компаний официально никем не подтверждена и существует только в предположении строжайших журналистов. Предполагается, что он владеет Millhouse Capital UK Ltd, которая, в свою очередь, владеет ценными бумагами Evraz 8, но не напрямую, а через кипрский офшор Lanebrook. Остальные активы Абрамовича управляются так же непросто: ОАО «Холдинг Москва-Инвест», ООО «Диал Альянс» и так далее. А компания «Продо» принадлежит Абрамовичу через кипрский офшор Nevern Overseas.

Однако законодательство позволяет выяснить, кто является бенефициаром той или иной компании.

Потому что получатели не любят рекламировать

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» следующим образом: физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет юридическим лицом или имеет возможность осуществлять прямой контроль над своими акциями. В то же время «собственность юридического лица» означает преимущественное участие в ней физического лица, превышающее 25% капитала.

Федеральный закон № 134-ФЗ от 28 июня 2013 г обязывает банки создавать бенефициарных собственников не только юридических, но и физических лиц. Поэтому при выполнении своих обязанностей кредиторы сталкиваются с рядом проблем. Один из них — идентификация клиентов-бенефициаров.

Понятие выгодоприобретателя и особенности его идентификации будут незначительно отличаться в зависимости от того, действует ли он в интересах юридического или физического лица.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка бенефициаров заканчивается тем, что определенное лицо или группа людей получают определенную прибыль. Конечный бенефициар — именно такой человек. Проще говоря, эту концепцию можно объяснить следующим образом: конечный бенефициар юридического лица — это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или от управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

идентификация бенефициарных владельцев не проводится в случае
Если с конечным бенефициаром все понятно, часто меняют понятия «бенефициар» и «бенефициарный собственник». Фактически, обе эти организации получают выручку от акций клиента. Следовательно, некоторые источники обычно считают их эквивалентными.

Однако российское законодательство дает разные определения этим терминам. Это видно в 115-ФЗ. Следовательно, бенефициарный собственник означает лицо, которое владеет клиентом — юридическим лицом или имеет возможность осуществлять контроль над своими акциями. Для этого ему необходимо владеть более 25% акций компании.

А бенефициар, согласно тому же закону, определяется как субъект, в интересах которого клиент ведет свой бизнес.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» выглядит более конкретным и узким, в котором четко указано, что бенефициар должен владеть более 25% акций в капитале организации, чтобы считаться его бенефициаром. Он также должен иметь доступ для управления и контроля. Бенефициар не может этого сделать, так как своей доли в компании у него нет.

Исходя из этого, когда регулирующие органы выявляют незаконные действия, они в первую очередь касаются бенефициарных владельцев организаций. Это связано с тем, что именно последние принимают решения о противоправных действиях.

Бенефициары в отдельных видах деятельности

Выше мы уже отмечали, что понятие бенефициара используется не только в бизнесе, но и в других типах экономических отношений. Очень часто это совпадает с понятием «бенефициар». Но если, например, в сфере недвижимости все ясно: выгодоприобретателем является собственник, право собственности на которое оформлено правильно, то в других сферах есть нюансы.

Бенефициары по выбранным видам деятельности

Бенефициар в страховании

В страховании выгодоприобретатель определяется непосредственно при заключении договора и указывается в полисе. Это может быть как сам страхователь, так и любое другое лицо по его выбору, даже физическое, даже юридическое. Таким образом, в страховании понятие «выгодоприобретатель» идентично понятию «выгодоприобретатель». Это лицо имеет право как потребовать выполнения договора страховщиком, так и отказать в возмещении ущерба.

В этом случае выгодоприобретатель обязан точно соблюдать условия контракта, в противном случае он не будет соблюден и выгодоприобретатель потеряет свои права. Обязательства по договору стандартные: своевременная уплата взносов, информация об изменении существенных условий договора (в первую очередь, способов использования имущества, а также его условий). При наступлении страхового случая должно быть доказано отсутствие вины выгодоприобретателя.

Бенефициар в банковском деле

Рассмотрим ситуацию с двух точек зрения. Во-первых, у самого банка есть бенефициары, а во-вторых, клиенты этого банка.

Бенефициаром банка является его владелец. Клиенты, даже если они составляют миллиарды и получают сотни миллионов процентов, не являются бенефициарами, они просто пользователи услуг кредитной организации на основании договоров.

В этом случае банк может быть как бенефициаром (учредителем других юридических лиц, инвестором), так и доверительным управляющим бенефициара. Последний случай более распространен, если банк имеет договор с бенефициаром или создан специально для бизнеса. Такие кредиторы редко пользуются хорошей репутацией и обычно первыми заявляют о банкротстве, если их основной бизнес терпит крах.

Внимание: если банк предоставил кредит вашей компании, это не значит, что она стала бенефициаром. Кредитор получает доход от оплаты за пользование ссудой, а не от деятельности вашей компании. Банк не владеет ценными бумагами вашей компании. Банк не имеет права вмешиваться в операционное управление.

Отдельным моментом является предоставление банковской гарантии на сделку. Подрядчик работ, услуг или поставщик товаров обращается в банк с просьбой выступить поручителем выполнения операции за определенное вознаграждение. Если что-то пойдет не так, клиент получит возврат из банка. Как видно, заказчик в данном случае является бенефициаром, хотя правильнее было бы просто называть его бенефициаром.

Срок действия страхового полиса

Любой договор страхования ограничен по времени. Если вы хотите продлить страхование, к договору оформляется дополнительное соглашение или заключается новый договор страхования.

Договор вступает в силу после его подписания между страховой компанией и страховщиком, производящим страховые выплаты. Но в некоторых случаях политика начинает действовать не с момента подписания, а при наступлении определенных условий или даты. Например, с начала учебного года, когда студент застрахован.

Особенности установления бенефициара

необходимо разделить подходы к определению получателя платежа для физических и юридических лиц.

Для юридического лица

Бенефициаром юридического лица является один или несколько бенефициарных собственников организации, которые имеют право оказывать прямое или косвенное влияние на компанию. Это влияние может быть как прямым, так и косвенным.

Сложность определения бенефициаров усугубляется тем, что информация о них не может быть указана в документах компании. Или их официальное участие в его деятельности может быть недооценено. Их личность устанавливается сотрудниками банка и может быть известна только им и коммерческим агентам.

Некоторые компании стараются не разглашать информацию о своих бенефициарах, например, в следующих случаях:

  • при использовании оффшорных компаний;
  • в оптимизации налогообложения и уклонении от уплаты налогов;
  • при легализации денежных средств, полученных преступным путем.

Голос бенефициара юридического лица является доминирующим при решении ряда ключевых вопросов деятельности организации, таких как: распределение прибыли, участие в инвестиционных проектах. Для этого выгодоприобретатель имеет право участвовать в собрании акционеров компании.

Для того, чтобы обеспечить участие бенефициара в управлении компанией и максимально скрыть информацию о его личности, используются всевозможные схемы регистрации собственности и документов собственности.

Например, возьмем следующую ситуацию: бенефициар получает доступ к счетам организации по доверенности, выданной «фиктивным» директором. Бенефициар владеет имуществом через акции на предъявителя. Это также можно сделать с помощью людей, выступающих в качестве держателей акций.

Пример

Вот пример определения конечного выгодоприобретателя юридического лица.

Например, недавно появилась информация о конечном бенефициаре компании «Русал» и УК «Базовый элемент» Олеге Дерипаске. Он был вынужден раскрыть информацию о структуре собственности этих компаний под давлением международных инвесторов. Для этого Дерипаска был вынужден признать, что является единственным владельцем этих компаний.

В этом примере «конечный бенефициар» относится к единственному владельцу компании, т.е. Олег Дерипаска. Он может прямо или косвенно владеть активами компании, например, через некоторые сторонние структуры.

Для физического лица

Сбор информации об отдельных бенефициарах затруднен по многим причинам. Это, помимо прочего, связано с тем, что клиенты не раскрывают эту информацию намеренно или непреднамеренно.

В то же время идентификация бенефициаров юридических лиц упрощается благодаря наличию в арсенале кредитных организаций информационных порталов, таких как СПАРК или Коммерсантъ КАРТОТЕКА, где можно найти эту информацию.

Для справки: необходимость установления бенефициара физического лица предусмотрена стандартами международных организаций. Это не просто «прихоть» российского лицензированного органа.

Мы выделяем возможных бенефициаров физического лица:

  • законный представитель этого органа;
  • попечитель.

Это если не рассматривать варианты, имеющие криминальный подтекст. Здесь в качестве примера можно упомянуть участие безработных, студентов или просто малообеспеченных людей в денежных программах, которые в нашей стране участились.

С формальной точки зрения люди, которые их наняли, и будут бенефициарами этих клиентов — физических лиц. При этом данные бенефициары не могут быть идентифицированы банком.

5. Разница бенефициарного владельца от выгодоприобретателя — основное отличие

В разных источниках понятия «выгодоприобретатель» и «получатель» идентичны, в то же время в российском законодательстве эти два термина имеют некоторые отличия.

Понятие бенефициара уже. Чтобы считаться таковым, бенефициар должен иметь долю более 25% в капитале организации и иметь доступ к управлению и контролю компании.

В связи с этим надзорные органы в борьбе с противоправными действиями заинтересованы в бенефициарных владельцах компаний, так как они определяют политику организации и принимают решения о возможном незаконном мошенничестве.

5. Роль выгодоприобретателя при выплатах

Получатель наследства и страховых выплат

Если наступил страховой случай, указанный в полисе, выгодоприобретатель получает страховую выплату. В этом случае выгодоприобретателем может быть не выгодоприобретатель, то есть собственник недвижимости, например, если застрахована ипотека.

Или вот другой пример: жизнь супруга застрахована, и при наступлении страхового случая супруг (а) будет выгодоприобретателем, но супруг (а) остается выгодоприобретателем. Подробнее о страховании жизни и здоровья читайте здесь.

В вопросах наследования круг выгодоприобретателей определяется волей наследодателя. Следовательно, лица, указанные в завещании или претендующие на наследство в соответствии с законом, будут бенефициарами в случае наследства.

6. Принципал и бенефициар в банковской гарантии

В такой услуге, как банковская гарантия, участвуют 3 стороны:

  1. принципал (лицо, которому нужна банковская гарантия);
  2. получатель (лицо, которому предназначается окончательный платеж или перевод);
  3. гарант (лицо или организация, гарантирующие соответствующий платеж или перевод).

Заказчик и бенефициар здесь являются подрядчиками. Например, принципал должен заплатить бенефициару за предоставленное оборудование. Если оплата не будет произведена вовремя, ответственность за это несет поручитель.

Когда вам нужна банковская гарантия:

  • перевод платежей по договорам;
  • погашение авансов по неудавшимся сделкам;
  • выполнение взятых на себя кредитных обязательств;
  • таможенное оформление товаров;
  • выполнение работ в рамках государственных тендеров и контрактов.

Право на выдачу банковской гарантии в России монополизировано банками. Размер вознаграждения по гарантии составляет от 2 до 10% от гарантированного платежа.

В данном случае банк является получателем платежа, а получатель — стороной, которой причитается платеж.

Какие бывают договора страхования

В Российской Федерации существует три типа договоров страхования:

  • имущество страхует любое движимое, недвижимое и ценное имущество;
  • личные: они обеспечивают здоровье, жизнь и случаи, угрожающие человеку;
  • ответственность, например ОСАГО, когда обеспечивается ответственность перед другими людьми.

В каждом договоре страхования различают:

  • объект — это то, что застраховано, например, от материального ущерба или ущерба здоровью;
  • предмет договора — при личном страховании можно застраховать здоровье или жизнь;
  • страховые риски — страхуя имущество, вы можете застраховаться от наводнений или пожаров.

Если в договоре будет больше предметов страхования и рисков, страхование будет стоить дороже, а регулярные страховые взносы будут выше. Страховые компании не страхуют сразу все. Каждый предмет, объект и риск необходимо указывать отдельно.

Договоры комплексного страхования могут включать сразу несколько рисков, но их следует тщательно изучать. Если наступит страховой случай, вам нужно будет это доказать. Страховщик очень тщательно проверяет каждую ситуацию и, если в полисе не указан какой-либо риск, в страховой премии будет отказано. В этом случае не имеет значения, кто является выгодоприобретателем страховки: выгодоприобретателем или сам застрахованный.

Что такое конечный бенефициарный владелец юридического лица и какие его права

Поскольку конечным бенефициаром является лицо, получающее прибыль от активов ООО, у него другие права, чем у учредителей компании. В некоторых ситуациях они могут быть минимизированы, однако в этом случае соответствующие условия должны быть прописаны в титульном документе.

Бенефициарный владелец — это лицо, обладающее определенными навыками в отношении установления ответственности номинальных менеджеров за деятельность, нарушающую права получателей прибыли.

Кто такой конечный бенефициар для компании и что он может делать

  • Передайте свои права.
  • Опосредованно участвовать в голосовании на собраниях акционеров.
  • Голосуйте в процессе выбора нового руководства.
  • Принятие важных для компании решений (изменение уставного капитала или профиля деятельности АО).

Как обойтись без получателя

В частности, бенефициаром является учредитель или генеральный директор, отметим, что они могут быть обоими. Главное — получать выгоду и действовать в своих интересах. В любом слючае,

В некоторых случаях компания может существовать без номинальных менеджеров: ее фактический владелец и получатель прибыли — это лицо, имеющее все права и обязанности. Бенефициар и учредитель компании совпадают только при соблюдении определенных условий. В частности, если организация имеет ¼ долю общего пакета управления организацией. Чтобы обезопасить себя от произвола руководителей компании, необходимо заключить договор доверительного управления. Помогите снять виновных с занимаемых должностей без лишней бумажной волокиты. Кроме того, если получатель прибыли понес финансовые убытки из-за нарушений, они могут быть компенсированы бывшими директорами.

Бенефициарный собственник — это полноценное юридическое лицо, которое не только обязано раскрывать информацию о себе, но и имеет права. В частности, если против него совершаются несанкционированные действия, он имеет право подать в суд.

Какими могут быть основания для подачи в суд

  • несоблюдение условий договора;
  • осуществление компанией незаконных действий;
  • препятствие осуществлению мероприятий, связанных с контролем над бизнесом компании;
  • нарушение интересов путем сокрытия определенной информации;
  • другие обстоятельства, уменьшающие прибыль получателя.

Что такое «бенефициар» с лингвистической и правовой точки зрения

Или это кто? Уточнение полезно, поскольку этот иностранный заем относится как к юридическим, так и к физическим лицам. Морфология этого термина — французская, изначально связанная с красивым словом «выгода» для художников. В переводе коренная выгода означает прибыль или выгоду.

В коммерческом смысле невозможно однозначно сформулировать простыми словами, что означает слово «бенефициар»: значение концепции зависит от контекста. Возможные определения:

  • Получатель (обобщенный).
  • В банковском смысле получатель платежа — это физическое или юридическое лицо, которому адресован платеж или перевод. Указывается в платежном поручении.
  • Владелец организации (актива, компании, недвижимости, бизнеса), который получает прибыль.
  • Владелец авторских прав.
  • Выгодоприобретатель при наступлении страхового случая. Это не обязательно страхователь: в этом случае наследники могут выступать бенефициарами.
  • Получатель долга, например, держатель переводного векселя (переговорный) по долгам компании-заемщика.
  • Лицо, получившее банковское свидетельство.
  • Потенциальный держатель аккредитива, указанный банком, выпустившим его (введенным в обращение).
  • Реальный, не номинальный владелец предприятия (иногда неявный, но скрытый), который действует через посредников, но осуществляет контроль и получает прибыль (бенефициарный владелец).
  • Это лицо является распорядителем банковского счета компании (например, конкурсным управляющим).
  • В международной торговле страны-получатели экспортируют государства, которые получают валютную выручку.

Однако эти определения до сих пор не полностью объясняют, что такое бенефициар. Нужны дополнения и уточнения.

Кто такие бенефициары по закону

Любую непонятную ситуацию лучше всего рассматривать с правовой точки зрения — так кажется проще. Правовая система государства противодействует незаконному обращению денег. Целью Федерального закона 115 ФЗ РФ является предотвращение отмывания денег и обеспечение полной ясности в отношении того, кому принадлежат активы.

Не секрет, что иногда человека считают владельцем бизнеса (или банковского счета), но на самом деле это имущество принадлежит другому человеку, который по каким-то причинам скрывает свое богатство.

115 ФЗ указывает, как определить истинного владельца. В законодательном акте четко прописаны причины отнесения физического лица к бенефициарному собственнику:

  • Прямое или косвенное участие в капитале компании в размере 25% и более. Это то, что отличает его от акционера, который купил небольшое количество акций в качестве дивидендов;
  • Возможность контролировать деятельность бизнес-структуры с целью максимизации прибыли;
  • Наличие отношений и действий, которые прямо указывают на причастность человека к деловой активности и его заинтересованность в финансовых результатах бизнеса. Такие обстоятельства могут включать страхование, векселя, покупку и продажу акций, присутствие на заседаниях Попечительского совета.

Те же критерии, которые отличают бенефициара, указаны в гражданском праве.

Какие фирмы должны вести учет бенефициаров?

Бухгалтерские обязательства бенефициаров возлагаются на юридических лиц, которые не:

  • государственные или муниципальные структуры;
  • международные организации;
  • эмитенты акций в рамках организованных торгов (при раскрытии информации о ценных бумагах в установленном порядке);
  • иностранные эмитенты акций при торгах в иностранной валюте (если биржа включена в список, определяемый Банком Российской Федерации);
  • иностранные субъекты правоотношений, не имеющие статуса юридического лица и не предусматривающие наличие выгодоприобретателей и офиса генерального директора.

Организации обязаны знать своих бенефициаров, при необходимости принимать меры для получения информации о них, указанной в подпункте. 1 ч. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ, обновлять эту информацию ежегодно, хранить полученные данные не менее 5 лет.

Кроме того, информация о выгодоприобретателях компании может быть раскрыта в ее отчетности — в порядке, установленном законодательством (п. 7 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ). Порядок раскрытия информации определен ПБУ 4/99 «Финансовая отчетность организации», ПБУ 11/2008 «Информация о связанных сторонах» и рекомендациями аудиторам, содержащимися в приложении к письму Минфина России. Россия от 29 января 2014 г. N 07-04-18 / 01 (письмо Росфинмониторинга от 29 июля 2019 г. N 01-04-05 / 17015). В частности, информация по этим темам отражается в примечаниях к бухгалтерскому балансу и в отчете о движении денежных средств.

Для чего бенефициары используют номинальных директоров

В каких случаях информация скрыта:

  • при использовании оффшорных компаний;
  • снизить налоговую нагрузку;
  • для защиты от недобросовестных действий третьих лиц;
  • за отмывание денег.

Для этого владельцы компаний используют сложные схемы регистрации нового владения.

По первой схеме бенефициар получает управление компанией через номинальных держателей: директора и акционера, сохраняя при этом анонимность. По второй схеме фактический владелец имеет доступ к управлению организацией через траст, а деньги передаются через доверительного управляющего. Использование акций на предъявителя в качестве анонимности для владельца перестало быть широко распространенным из-за запретов в ряде стран: Сингапуре, Белизе, Невисе, Багамах и других. Акции на предъявителя в 95% мировых банков считаются признаком недобросовестного ведения бизнеса.

Контролирующие лица и бенефициарные владельцы

Рассмотрим взаимосвязь между концепциями контролирующего лица и бенефициарного собственника. Бенефициар используется в связи с владением как российскими, так и иностранными организациями, и на практике этот термин включает контролирующее лицо. В свою очередь, он имеет более узкую область применения:

  • применяется в России в отношении менеджмента иностранных компаний только для установления факта уплаты налогов;
  • привязаны к стране налогового резидента;
  • это может быть как физическое, так и юридическое лицо;
  • если половина или более участников иностранной компании являются налоговыми резидентами России, для определения контролирующего лица используется небольшой процент владения — 10 вместо 25.

Кто запрашивает такие сведения

информация о бенефициарных собственниках юридического лица, что это такое и кому это нужно
Надзорным органам, прежде всего, необходимо получить достоверную информацию о бенефициарных владельцах. Эта информация кажется такой важной по нескольким причинам. Они нужны для организации оппозиции:

  • отмывание доходов от преступной деятельности;
  • финансирование террористической деятельности;
  • мошеннические налоговые платежи;
  • незаконный вывод средств за границу и т д

Помимо надзорных органов, кредиторы также нуждаются в этой информации при принятии информированного решения о предоставлении средств.

Кредитные учреждения, в которых клиенты открывают счета, должны указывать информацию о бенефициарном владельце. В анкетах от них требуется указать, действуют ли они в собственных интересах или в интересах третьей стороны. Сами кредитные организации передают эту информацию в Росфинмониторинг.

Для борьбы с отмыванием денег кредитные учреждения должны предоставить следующую информацию о бенефициаре своего клиента: полное имя, национальность, дату рождения, адрес проживания, номер социального страхования, данные паспорта или миграционной карты.

Пример заполнения этой информации приведен в 115-ФЗ.

Кто такие контролирующие лица

Современное понятие контроля над людьми было внесено в законодательство в отношении деятельности иностранных компаний, реальными владельцами которых были российские бизнесмены. В первую очередь, речь идет об офшорных компаниях.

Таким образом, контролирующим лицом иностранной организации является:

  • физическое или юридическое лицо, которому принадлежит более 25% акций или долей в дочерней компании;
  • лицо (физическое или юридическое), владеющее 10% акций или долей компании, при условии, что более 50% таких акций или долей (всего) принадлежат резидентам Российской Федерации;
  • лицо, не подпадающее под первые два пункта, но контролирующее иностранную компанию в своих собственных интересах или в интересах своего супруга или несовершеннолетних детей.

Читайте также: Что учитывается простыми словами, виды и схемы факторинга + ТОП10 банков по регистрации услуги

Если формально гражданин не имеет доли в капитале юридического лица, то следующие документы могут быть признаками контроля над иностранной компанией (когда, конечно, они могут быть обнаружены):

  • заявление о доверии, в котором указанные акционеры обязуются действовать в интересах бенефициара;
  • генеральная доверенность на право управления иностранной компанией как налоговым резидентом РФ;
  • информация о банковском счете компании, полученная от налоговых органов страны присутствия в рамках международного обмена налоговой информацией;
  • другие данные о взаимоотношениях потенциального бенефициара с иностранной компанией (форма ничем не ограничена, информация может поступать откуда угодно и в любой форме).

Почему так тщательный поиск бенефициаров? Во-первых, как уже упоминалось, это требования Закона о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. А во-вторых, если выясняется, что бенефициар офшорной компании является налоговым резидентом РФ, он обязан декларировать доход и платить с него налоги.

Кто те люди, которые контролируют

8. Участие бенефициария (выгодоприобретателя) в страховании и сфере наследства

Выгодоприобретателем (выгодоприобретателем) по страхованию являются лица, получающие страховые выплаты при наступлении страхового случая (при ранее заключенных договорах страхования).

В таком случае выгодоприобретателем не обязательно является лицо или владелец имущества, застрахованного по этим договорам.

Например, при получении ипотечной ссуды имущество переходит в собственность заемщика, а кредитор становится выгодоприобретателем в случае повреждения или уничтожения имущества, являющегося предметом залога. По крайней мере, до тех пор, пока заемщик не выполнит условия кредитного договора.

Получателя страховой выплаты может определить сам застрахованный. Например, в страховании жизни выгодоприобретателем страховки может быть супруга страхователя.

В случаях наследования бенефициар может измениться по желанию наследодателя или после смерти лиц, указанных в завещании. Следовательно, имущество может быть завещано родственнику, которому наследодатель доверил опеку над несовершеннолетними детьми.

Либо в завещании указывается брат умершего, но в случае его смерти до получения наследства фактически имущество перейдет к наследникам брата (наследникам по праву представительства).

Следовательно, при распределении наследства бенефициарами будут лица, указанные в завещании, и лица, имеющие право на наследство по закону.

Что будет при наступлении страхового случая

В случае возникновения страховой ситуации выгодоприобретатель обязан:

  • оформить декларацию по форме страховщика;
  • собрать пакет документов, который подтвердит наступление страхового случая;
  • подать заявление и документы в срок, указанный в договоре страхования;

После этого получатель должен дождаться перевода компенсации на банковский счет или карту.

В случае смерти застрахованного лица, в отношении которого оформлен личный страховой полис, получателями страхового возмещения могут быть:

  • наследники застрахованного гражданина;
  • другие субъекты, указанные в контракте в качестве выгодоприобретателей.

Если выгодоприобретателем назначено лицо, не принадлежащее по закону к наследникам, нет необходимости вводить права наследования и получать свидетельство. Выгодоприобретатель может сразу получить компенсацию от страховщика.

Страхового выгодоприобретателя можно сменить

Бенефициар и фактический владелец (юрлица или физического лица) — одно и то же?

Понятие «бенефициарный собственник» на уровне законодательства РФ, в свою очередь, не закреплено. В некоторых источниках права он указывается в том же контексте, что и термин «бенефициарный собственник» (например, в письме Минфина РФ от 04.09.2014 № 03-00-RZ / 16236) . Можно ли их идентифицировать в этом плане?

В принципе, это законно, и причиной этого является определение бенефициарного собственника, данное в законе No. 115-ФЗ. В этом положении говорится, что бенефициар может соответствовать лицу, которое имеет возможность влиять на решения, принимаемые юридическим лицом (даже если он не может владеть долей в уставном капитале компании).

бенефициарным собственником вполне допустимо называть лицо, которое по тем или иным причинам является бенефициарным собственником физического лица. Кроме того, в этом случае правомерно говорить о некой «чистой форме» бенефициарного владения, поскольку законом не предусмотрено распределение уставного капитала физического лица. Например, бенефициарный (бенефициарный) владелец физического лица может быть определен как получатель средств, указанный физическим лицом в его завещании.

Таким образом, статус бенефициарного собственника — это правовая категория, которую можно отождествить с понятием «бенефициарный владелец», и лучше всего применять эту идентификацию в контексте контроля над действиями юридического или физического лица. В контексте владения уставным капиталом юридического лица лучше всего использовать только термин «бенефициарный собственник».

Права и ответственность бенефициаров

Получатель имеет следующие права:

  • продажа собственных акций;
  • контроль за исполнением своих обязанностей руководством организации;
  • участие в собраниях, проводимых руководством компании, и принятие решений исходя из своей доли в них;
  • получать доход от результатов деятельности организации.

Бенефициар может защитить свое имущество, заключив договор доверительного управления. Однако в случае нарушения его условий ответственность несет сам бенефициар.

Источники

  • https://delat-delo.ru/spravochnik/terminy/benefitsiarnyj-vladelets.html
  • https://abcdwork.ru/biznes/beneficiar-beneficiarnyj-vladelec-eto-kto-takoj-i-chem-otlichaetsya-ot-vygodopriobretatelya.html
  • https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/beneficiarnyj-vladelec/
  • https://alpari.finance/ru/beginner/glossary/beneficiary/
  • https://myrouble.ru/beneficiar-kto-ehto/
  • https://brobank.ru/vygodopriobretatel-v-strahovanii/
  • https://richpro.ru/biznes/chto-takoe-beneficiar-kto-jeto-takoj-beneficiarnyj-vladelec-svedenija-o-vladelcah.html
  • https://biznesmenam.com/investitsii/benefitsiar-vygodopriobretatel-benefitsiarnyy-vladelets-kto-eto-prava-i-obyazannosti.html
  • https://vne-berega.ru/articles/ofshory/beneficziar-prostymi-slovami.html
  • https://Delen.ru/biznes-slovar/chto-takoe-beneficiar.html
  • https://nalog-nalog.ru/spravochnaya_informaciya/beneficiarnyj_vladelec_yuridicheskogo_lica_eto/

Поделиться с друзьями
Оцените автора
( Пока оценок нет )
Adblock
detector