Налог с продажи квартиры: нужно ли платить, как рассчитать в 2021 НДФЛ, когда платится

Финансы
Содержание
  1. Налог при продаже квартиры
  2. Нyжнo ли плaтить нaлoг c пpoдaжи квapтиpы
  3. Что такое декларирование доходов при продаже квартиры
  4. Какая недвижимость не облагается налогом?
  5. Если квартира продана ниже кадастровой стоимости
  6. Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)
  7. Размер суммы налогового вычета
  8. Кто имеет право на возврат НДФЛ
  9. Расчет имущественного вычета
  10. Пример расчета
  11. Пример расчета
  12. Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)
  13. Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)
  14. Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)
  15. Сроки предоставления налоговой декларации
  16. Когда продажа недвижимости освобождена от обложения налогом
  17. Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)
  18. Как рассчитать?
  19. В случае с долевой собственностью
  20. Какие льготы полагаются пенсионерам?
  21. Кaк paccчитaть нaлoг пpи пpoдaжe квapтиpы
  22. Увеличение налога с продажи недвижимости
  23. Факторы, влияющие на получение
  24. Владение менее 3 (5) лет
  25. Более 3 (5) лет
  26. Сделка между родственниками
  27. Долевая собственность
  28. Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам
  29. Как можно компенсировать часть расходов
  30. Налоговый вычет при продаже квартиры
  31. Уменьшение дохода на расходы
  32. Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти
  33. Как еще на законных основаниях уменьшить налогооблагаемый доход от сделки?
  34. Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры
  35. При каких условиях продавцу предоставляется вычет?
  36. Гражданство
  37. Трудоустройство
  38. Пример 4: Применение стандартного вычета
  39. Как получить?
  40. Сколько раз это допустимо?
  41. Кто полностью освобожден от уплаты?
  42. Через сколько можно продавать недвижимое имущество, чтобы не платить НДФЛ?
  43. Что такое необлагаемая сумма?
  44. Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом
  45. Кaк зaплaтить мeньшe, ecли льгoтный cpoк влaдeния eщe нe пpoшeл
  46. Другие новости

Налог при продаже квартиры

Полезные статьи Flooring Magazine 11 апреля 2019 г. 12:44

заплати налоги и выспись. Но есть способы не платить налоги при продаже квартиры и продолжать спать — в некоторых случаях не разрешается платить НДФЛ. Рассказываем, как сэкономить на налогах.

Нyжнo ли плaтить нaлoг c пpoдaжи квapтиpы

Фактический закон предполагает, следовательно, ответ на вопрос: нужно ли платить налоги при продаже квартиры — да, если только вы не имеете права пользоваться этим. Се е е кваптипа наксодилак в вашей cобcтвенноcти большего минимального cpока владения — 5 лет, се ее пpиобпетена pocle янвапя 2016 года 1 и 3 года, се е пpиобпели жиле до этой даты -можете не пладасижи.

Готовы продать квартиру

Если квартира продается с налоговой резиденции, налог на недвижимость уплачивается независимо от места жительства, по принципу РФ. Если квартира была продана нерезидентом, он уплатит налог с ее продажи, только если квартира находится на территории России. В остальных случаях налог с полученного дохода будет взиматься в соответствии с законодательством страны, на основании которой вы составляли план, выполняли или действовали

По общему правилу налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев. Международные соглашения могут по-разному определять место жительства. Если человек правил на территории России менее 183 календарных дней, он теряет статус налогового резидента.

Действующее законодательство предусматривает налоговые льготы и вычеты. Благодаря им продавец квартиры может быть освобожден от уплаты налогов или недопустимый вычет платежа.

Узнать, имеете ли вы право на какие-либо льготы, вы можете сразу в налоговой инспекции или на сайте FNS. Здесь же вы можете получить список документов, которые необходимо предоставить
преимущества, указав время и методы. Налог с продаж
недвижимость оплачивается в бюджет через Федеральную налоговую службу РФ.

Что такое декларирование доходов при продаже квартиры

Следует подробно понимать, за какую квартиру вы должны платить 13% от продажи, ведь существует ряд условий, при которых выставляемая на продажу недвижимость не облагается НДФЛ.

Какая недвижимость не облагается налогом?

Чтобы продать недвижимость, не облагаемую налогом, она должна находиться во владении в течение минимального лимита владения.

Минимальный срок погашения составляет 3 года для объектов недвижимости, отвечающих хотя бы одному из следующих условий:

  • Имущество было получено после передачи права собственности по договору пожизненного содержания с иждивенцами
  • Единственный дом на продажу. То есть на момент сделки у вас нет другой квартиры. Или продайте свою первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры.
  • Имущество получено по договору дарения или по наследству от члена семьи или близкого родственника (родителей, детей, сестер / братьев, бабушек и дедушек, внуков)
  • Недвижимость была приобретена любым способом до 01.01.2016
  • Недвижимость стала собственностью в результате приватизации

Во всех остальных случаях минимальный срок полномочий составляет 5 лет.

Пример из жизни:
Иванов в 2015 году купил жилье за ​​свой счет. А когда в 2019 году продал квартиру, Иванов не заплатил налоги. Так как с момента покупки прошло более трех лет.

Пример из жизни:
В марте 2016 года Сидоров унаследовал однокомнатную квартиру от родителей, продал ее в начале 2020 года. И не платил за нее налоги: минимальный максимальный срок владения такой недвижимостью истек в марте 2019 года.

Вывод: Вам не нужно платить налоги при продаже квартиры, если вы владеете ею более 3 лет (при соблюдении хотя бы одного из условий наследования / приватизации / постоянной зависимости) или 5 лет.

Если квартира продана ниже кадастровой стоимости

Если квартира продается на сумму менее 70% от ее кадастровой стоимости 1 января текущего года, 70% от кадастровой стоимости по-прежнему считаются налогооблагаемым доходом.

Пример из жизни:
Петров продал квартиру за 1 200 000 рублей, а кадастровая стоимость этой квартиры составляет 2,2 миллиона. Петров, несмотря на реальную сумму продажи, будет платить налог на прибыль в размере 70% от кадастровой цены, то есть от 1 540 000 рублей (2 200 000 * 70%), но сможет в полной мере воспользоваться вычетом.

Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия купли-продажи:
А.К. Морозов в 2018 году купил квартиру за 2,5 млн руб. В 2020 году он продал его за такую ​​же сумму.

Сумма подоходного налога:
Морозов А.К не обязан платить налог, так как имеет право применить вычет расходов, то есть вычесть затраты на покупку из продажной цены. В результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подачи декларации:
Морозов А.К должен до 30 апреля 2021 года подать декларацию в налоговую по месту жительства, так как в собственности у него менее 3 лет. К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие стоимость покупки квартиры: договор, платежные документы.

Размер суммы налогового вычета

Как было сказано выше, максимальная сумма вычета может быть равна стоимости проданного имущества. Это возможно, если:

  • Срок владения недвижимостью превышает 3 (5) лет. Таким образом, сумма вычета будет равна стоимости квартиры.
  • Стоимость понесенных расходов превышает полученный доход (иными словами, квартира была продана дешевле, чем была куплена).
  • Стоимость проданной квартиры меньше не облагаемой налогом суммы (то есть менее 1 миллиона рублей).

Кто имеет право на возврат НДФЛ

Предпосылки для получения налогового вычета — быть резидентом РФ, то есть проживать в России более 183 дней в году.

Расчет имущественного вычета

^ Вернуться к началу страницы

1000000 рублей — максимальный размер налогового вычета, на который можно уменьшить доход, полученный от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земли и долей указанного имущества;

250 000 рублей — максимальная сумма налогового вычета, на которую можно уменьшить доход, полученный от продажи других товаров (автомобилей, нежилых помещений, гаражей и других объектов).

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить сумму дохода, полученного от продажи имущества, на фактические и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть более выгодным, чем подача заявления о вычете собственности.

При продаже совместного имущества или совместной собственности соответствующая сумма имущественного налогового вычета (1000000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по соглашению между ними (в случае продажи совместно принадлежащих активов).

Если налогоплательщик продал несколько объектов недвижимости за год, указанные ограничения применяются совместно ко всем проданным объектам недвижимости, а не к каждому объекту недвижимости в отдельности.

Если суммы, полученные от продажи недвижимости, не превышают указанных лимитов, остается обязательство подать декларацию и обязанность по уплате налога не возникает.

Пример расчета

В 2020 году Котов С.А продал квартиру за 3 миллиона рублей, которую купил в 2019 году за 2,5 миллиона рублей.

Поскольку квартира принадлежала С.А. Котову меньше минимального срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он должен подать налоговую декларацию за 2020 год.

При декларировании вычета по налогу на имущество в такой декларации налогооблагаемый доход Котовой С.А составит 2 млн. Руб., А

НДФЛ = (3 000 000 руб. — 1 000 000 руб.) Х 13% = 260 000 руб.
Если Котов С.А декларирует в декларации не имущественный вычет, а уменьшит доход, полученный от продажи квартиры, на сумму документально подтвержденных расходов, то его налогооблагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ — 65 000 рублей: налог на прибыль = (3 000 000 руб. — 2 500 000 руб.) х 13% = 65 000 руб

Пример расчета

Доход Н.В. Иванова от продажи в 2020 году квартиры, купленной в 2019 году, составил 2100000 рублей.

Кадастровая стоимость квартиры на 1 января текущего года, в которой произошла государственная регистрация перехода права собственности на эту квартиру, составила 3 ​​300 000 рублей. Документально подтвержденных расходов на покупку квартиры нет.

В этом случае налоговая база по НДФЛ определяется с понижающим коэффициентом, применяемым к кадастровой стоимости квартиры, равным 0,7.

Кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента:

3 300 000 руб. X0,7 = 2 310 000 руб
От Ивановой Н. Доход от продажи квартиры меньше кадастровой стоимости квартиры с учетом понижающего коэффициента 0,7, для целей налогообложения налоговая база составит: 2 310 000 руб.

При этом Иванов Н.В вправе заявить о вычете по налогу на имущество в размере 1 000 000 рублей.

Подоходный налог с населения рассчитывается налогоплательщиком следующим образом:

(2310 000 руб. — 1000000 руб.) Х13% = 170 300 руб.

Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)

Условия купли-продажи:
В 2018 году братья Логинов А.П и Логинов К.П унаследовали квартиру от деда и оформили ее в долевую собственность (по 1/2). В 2020 году квартиру продали за 1,5 миллиона рублей (каждый продавал свою долю по 750 тысяч рублей).

Сумма подоходного налога:
В случае долевой собственности стандартный налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется между собственниками в соответствии с их долями. Таким образом, сумма налога при продаже квартиры будет для каждого из братьев:
(750 000 — 1 000 000 x ½) x 13% = 32 500 руб.

Необходимость подачи декларации:
А Логинов А.П и Логинов К.П должны подать декларации в налоговые органы по месту жительства до 30 апреля 2021 года.

Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)

Условия купли-продажи:
В 2018 году супруги Журавлёвы приватизировали квартиру и оформили ее в совместную собственность. В 2020 году продали квартиру за 3 миллиона рублей.

Сумма подоходного налога:
При долевой собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн руб.) Может быть передан супругами в любые доли. В данном случае Журавлёвы разделили его поровну (по 500 тысяч рублей). Сумма налога при продаже квартиры для каждого из супругов составит:
(3 000 000 x ½ — 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 руб.

Необходимость подачи декларации:
Оба супруга Журавлевых должны подать декларации в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля 2021 года.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия купли-продажи:
Савельева О.Н в 2018 году купила квартиру за 3 млн руб. В 2020 году он продал его за 3,5 миллиона рублей.

Сумма подоходного налога:
Поскольку Савельева О.Н сохранила документы, подтверждающие покупку квартиры, она имеет право уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Сумма налога к уплате составит: (3 500 000 — 3 000 000) * 13% = 65 000 руб.

Необходимость подачи декларации:
Савельева О.Н должна подать декларацию в налоговую по месту прописки до 30 апреля 2021 года. К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры: договор, платежные документы.

Сроки предоставления налоговой декларации

Налогоплательщик обязан сообщить о продаже квартиры по истечении года, в котором была совершена продажа и получен доход. Налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля. Если по результатам декларации необходимо уплатить налог, это необходимо сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи квартиры.

Когда продажа недвижимости освобождена от обложения налогом

Фактически, даже если бы продажа недвижимости облагалась более высоким налогом, мало кто это заметил бы. Так как продажа недвижимости, находящейся в собственности более 3-5 лет, налогом не облагается. Вот преимущества продажи недвижимости в России:

  1. Продажа недвижимости, находящейся в собственности в течение трех и более лет, освобождается от подоходного налога с населения. Это касается унаследованной, приватизированной, подаренной недвижимости, переданной по договору пожизненного обслуживания. В противном случае минимальный период для продажи без налогов составляет 5 лет.
  2. С 2020 года продажа квартир и домов с землей, которые являются единственными жилыми помещениями, и с даты покупки, прошедшей 3 года, освобождаются от подоходного налога с населения. Ранее срок для них составлял 5 лет.
  3. При продаже недвижимости сумма полученного дохода может быть уменьшена на стоимость покупки. Тогда налог придется платить с разницы между ними. Расходы должны быть подтверждены документами: договор займа, договор купли-продажи и т.д.
  4. Сумма дохода, полученного от продажи жилья и земли, может быть уменьшена с помощью налогового вычета в размере 1 млн рублей в год. Это гарантированный вычет, который может быть востребован за использование предыдущего пособия при отсутствии документов, подтверждающих расходы или подтвержденные расходы меньше 1 миллиона рублей.
  5. Доход от продажи недвижимости может быть уменьшен за счет других вычетов: на детей, на лечение, учебу и т.д.

Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)

Условия купли-продажи:
В 2019 году Иванова Л.Д и Соколов М.А приобрели квартиру обыкновенными акциями стоимостью 4 млн рублей (каждая акция — ½). В 2020 году продали квартиру за 4,2 миллиона рублей.

Сумма подоходного налога:
Поскольку у собственников сохранились платежные документы, подтверждающие покупку, каждый из них должен будет уплатить налог в размере:
(4 200 000 — 4 000 000) х 1/2 х 13% = 13 000 руб.

Необходимость подачи декларации:
Иванова Л.Д и Соколов М.А должны подать декларации в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля 2021 года. К декларациям необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры: договор, платежные документы.

Как рассчитать?

Посмотрим, как рассчитывается удержание в разных ситуациях.

В 2014 году гражданин купил квартиру стоимостью 5 млн рублей, в 2016 году решил ее продать. Срок владения составил 2 года, а это значит, что он должен платить налог с прибыли от продаж в размере 13% от дохода. Сумма продажи = 5 500 000 руб. Налог будет рассчитан следующим образом: 5500000 X 0,13. Без вычетов налог составит 715 000 руб.

Но гражданин имеет право на налоговый вычет. Вы можете выбрать один из двух вариантов. Что принесет ему наибольшую пользу:

  1. Примите во внимание необлагаемую налогом сумму 1 млн руб. Сумма будет: (5 500 000 — 1 000 000) X 0,13 = 585 000.
  2. Применяйте вычет, исходя из разницы между понесенными доходами и расходами. В этом случае расчет будет следующим: (5500000 — 5000000) X0,13 = 65000.

Очевидно, что второй вариант будет более выгодным для гражданина. Это то, что вам нужно подать заявление, чтобы получить налоговый вычет.

В случае с долевой собственностью

Брат и сестра продают квартиру как одно целое. Плата за брата и ¾ за сестру. Стоимость квартиры 3 200 000 руб.

Расчет налога для брата: 3200000/4 = 800000 дохода от продажи его доли.

Удержание: 1 миллион рублей за всю квартиру. То есть для брата и сестры. Делится, как и доход пропорционально доле. Нравится:

  • 800 000 (доход) — 250 000 (вычет) = 550 000 (облагается налогом).
  • 550 000 Х 0,13 = 71 500 — сумма НДФЛ будет.
  • 1 000 000/4 = 250 000 Это не облагаемая налогом сумма для брата или сестры.

Расчет для сестры: прибыль — 3200000 X ¾ = 2400000. Расчет вычета:

  • 2,400,000 (прибыль) — 750,000 (необлагаемая сумма) = 1,650,000 (налогооблагаемая сумма).
  • 1,650,000 Х 0,13 = 214,500 — размер НДФЛ.
  • 1000000 X = 750 000.

Какие льготы полагаются пенсионерам?

Платят ли пенсионеры комиссию за транзакцию? В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса Российской Федерации пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ по отдельным видам доходов. Например, они не платят налоги на пенсии, социальные выплаты, разного рода премии и т.д. В остальных случаях схема уплаты НДФЛ такая же, как и для других категорий граждан.

Кaк paccчитaть нaлoг пpи пpoдaжe квapтиpы

Ставка налога зависит от того, кто его должен платить: налоговый резидент России или нерезидент. Использование вычетов активов также будет зависеть от этого закона. Они позволяют уменьшить оплаченный счет или даже завершить его.

До конца календарного года налоговик не сможет принять решение, считать вас резидентом или нерезидентом. Он определит ваш статус в конце года.

Если налоговое решение таково, что вы стали нерезидентом, на деньги, полученные от продажи квартиры, вам придется заплатить НДФЛ по ставке 30%. Также не применяется имущественный вычет — он предоставляется только налоговым резидентам РФ.

Если вы уходите из налогового резидента, платите НДФЛ по ставке 13%, и вы можете использовать имущественные вычеты, чтобы сэкономить деньги.

Налог по ставке 13% рассчитывается от суммы полученной суммы. Рассчитайте от цены квартиры, которую вы указали в договоре, 13% — это сумма, которая должна быть включена в бюджет.

Например, вы продали квартиру за 2,5 миллиона рублей, а значит, вам нужно дать грант в размере 325 000 — 13% от полученного дохода.

Налог будет виден не только на сумме, указанной в договоре
купли-продажи, но и по цене. Согласно закону, если сумма по договору будет ниже ставки на 1 января того года, в котором закончился квартал, налоговый коэффициент будет рассчитывать ставку

Как рассчитать налог от продажи квартиры: Предположим, вы продали квартиру в 2018 году за 2,3 миллиона рублей, и заявленная цена вашей квартиры на 1 января 2018 года составляла 3,8 миллиона. Ставка налога повысится, а ставка уменьшится на 0,7. Он получил 2,66 млн. Это больше той цены, которую вы указали в договоре, поэтому НДФЛ будет рассчитываться из 2,66 млн: 2 660 000 х 13% = 345 800 руб.

Вы можете сами выяснить, есть ли в вашем случае налог, пересчитать налог. Посмотрите стоимость квартиры на общедоступной карте и рассчитайте по формату.

Увеличение налога с продажи недвижимости

Успокойтесь немедленно: государство позаботилось о гражданах РФ и освободило ряд незаконных доходов от повышения налогов (п.1.1 ст. 224 Налогового кодекса РФ):

  • От получения имущества в дар (кроме титулов);
  • Страховые выплаты в рамках договоров страхования и пенсионных выплат.
  • От продажи собственности или доли в ней (за исключением ценных бумаг);

Отсюда следует, что если в 2021 году будет принято решение о продаже квартиры, комнаты, доли дома, машины и т.д., налог придется платить по стандартной ставке 13%. Это касается и тех случаев, когда сумма дохода от продажи превышает 5 миллионов рублей.

В Минфине посчитали, что установление более высокой ставки для этого единовременного дохода противоречит принципу социальной справедливости, поскольку вынуждает малообеспеченных людей платить высокие налоги.

Но это касается только жителей РФ — тех, кто находился в России более 183 календарных дней (90 дней в 2020 году) в течение 12 месяцев. Если вы пробыли в стране меньше указанного, вы не являетесь резидентом и должны платить более высокий налог.

Факторы, влияющие на получение

Оказывается, есть ряд случаев, когда налоговый вычет сводит сумму НДФЛ к нулю или существенно снижает ее. А в некоторых случаях придется заплатить все 13%. Основные ситуации могут быть следующими.

Владение менее 3 (5) лет

Для налогового вычета можно будет использовать необлагаемую налогом сумму в 1 млн руб. Сумма налога к уплате рассчитывается по формуле:

(Стоимость жилья — 1000000) Х 0,13.

Налогом будет сумма свыше 1 миллиона рублей.

Более 3 (5) лет

Налоговым вычетом будет полная стоимость квартиры (т.е налоги платить не нужно):

  • При продаже через 5 лет владения, если недвижимость приобретена за собственные средства.
  • При продаже через 3 года владения, если квартира получена в дар, унаследована или приватизирована.

Сделка между родственниками

Здесь есть нюанс: говорим ли мы о договоре дарения или просто о продаже.

В первом случае, когда вы делаете пожертвование, вам вообще не нужно платить налоги. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ денежные доходы, полученные физическими лицами в дар, не облагаются налогом. Итак, речь вообще не идет о налоговом вычете.

В случае осуществления классической продажи налоговый вычет может применяться по стандартной схеме:

  1. Учитывайте срок владения.
  2. Не облагаемая налогом сумма, равная или менее 1 000 000 (1 миллион) рублей.

Долевая собственность

Если речь идет о продаже акций, максимальная сумма необлагаемого налогом налога будет зависеть от того, как эти акции зарегистрированы на законных основаниях:

  • Каждая доля подобна отдельно выделенному объекту. В этом случае 1 миллион необлагаемой налогом суммы будет выделен отдельно на каждое действие. Обратите внимание, что сделка купли-продажи в этом случае должна производиться с каждой акцией отдельно. То есть договор купли-продажи заключается на каждую отдельную часть недвижимости.
  • Как единый объект в общей долевой собственности. Затем на всю структуру будет выделена необлагаемая налогом сумма в размере 1 млн рублей и распределена пропорционально долям.

Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам

Условия купли-продажи:
В 2018 году Морозов Н.М и Морозова И.М унаследовали квартиру, которую зарегистрировали в долевую собственность (по ½ доли на каждую). В 2020 году Морозов Н.М и Морозова И.М продали свои акции за 1,2 млн рублей (стоимость каждой акции). При этом купля-продажа акций оформлялась отдельными договорами.

Сумма подоходного налога:
Поскольку Морозов Н.М и Морозова И.М продавали свои акции по разным договорам купли-продажи, каждый из них может получить стандартный вычет в размере 1 млн рублей. В итоге каждый из них должен будет заплатить налоги в размере: (1 200 000 — 1 000 000) х 13% = 26 000 рублей.

Необходимость подачи декларации:
Морозов Н.М и Морозова И.М должны сдать налоговую декларацию по месту регистрации до 30 апреля 2021 года.

Как можно компенсировать часть расходов

Чтобы уменьшить подлежащий уплате налог, вы можете воспользоваться налоговым вычетом или уменьшить сумму налога на расходы, которые были понесены при покупке недвижимости для продажи.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Максимально возможный размер налогового вычета, на который может быть уменьшен доход при продаже квартиры, составляет 1 000 000 рублей. Это максимальная сумма, которую вы можете требовать для налогового вычета. Независимо от того, сколько вы продали свой дом, максимальный вычет все равно составляет 1 000 000 рублей₽.

Пример из жизни:
Петров продал квартиру, которую купил два года назад, за 1 500 000 рублей. Поскольку он находится в его собственности меньше минимального срока, Петров обязан платить НДФЛ. Петров имеет право получить налоговый вычет, а при продаже квартиры он уплатит 13% налог не с 1,5 миллиона рублей, а с 500 000 рублей. (1500000-1000000), воспользовавшись налоговым вычетом при продаже квартиры.

Уменьшение дохода на расходы

Вместо того, чтобы требовать налогового вычета в размере 1 миллиона при продаже квартиры, вы можете уменьшить сумму дохода, полученного от продажи, на сумму расходов на приобретение этой квартиры, которую вы можете документально подтвердить.

Учитываются фактические расходы, связанные с покупкой этой недвижимости. И вы будете платить налог с разницы между суммой продажи и суммой покупки.

Пример из жизни:
Петров продал квартиру за 3 миллиона рублей, которую купил полтора года назад за 2,5 миллиона, и, поскольку минимальный срок полномочий не истек, Петров вынужден платить НДФЛ. Но вместо налогового вычета при продаже квартиры Петров уменьшает полученный доход от расходов. То есть разница в суммах между продажей и покупкой квартиры — 500 000 рублей (3 000 000 рублей — 2 500 000 рублей) становится налогооблагаемой₽).

Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти

Велоспорт — это понятие «период владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ». Если квартира была передана вам в права собственности дольше минимального срока, вы будете освобождены от уплаты налогов в пользу находящихся перед вами физических лиц. Есть два минимальных срока пребывания в должности — 3 года и 5 лет. Продажа квартиры менее 3 лет в компании и менее 5 лет в общине облагается налогом.

Срок владения 3 года освобождается от уплаты налогов, если:

  • получил квартиру по договоренности
  • у нас были помещения.
  • купил квартиру до 1 января 2016 г;
  • иждивенческое обслуживание на всю жизнь;
  • получил квартиру в подарок или в
  • наследство от члена семьи или близкого члена семьи;

Во всех остальных случаях не платите налоги только в том случае, если вы владеете квартирой не менее пяти лет.

Например, вы купили квартиру в сентябре 2015 года и потеряли ее в декабре 2018 года. В этом сеансе вы имеете право не платить налоги, поскольку покупка квартиры была до 1 января 2016 года, а вы владели ею более 3 года. В этом случае даже необязательно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и информировать INFC о транзакции.

Но если вы купили квартиру в феврале 2016 года, вам придется заплатить налог с продаж или подождать до февраля 2021 года, когда истечет пятилетний минимальный размер зарплаты.

Если вы получили квартиру в подарок от деда в марте 2016 года и у вас есть права собственности, после марта 2019 вы можете активировать пакет. По закону вы и ваш дедушка являетесь близкими должностными лицами, а это означает, что вы освобождены от уплаты налогов в случае, если вы получили квартиру в тот день, когда были рядом, и если ваша бабушка умерла в марте 2016 года, после чего вы вошли в мороженое и зарегистрировались право писать ледяной щит, читать

Помимо бабушек и дедушек, бабушек и дедушек, по закону считаются полностью сытые и наполовину приготовленные члены семьи и близкие родственники киберпреступников, родители и дети. Неполные: те, с кем у вас только один общий родитель.

Если вы поличите кваптипы в начледcтво и dap От dpygix подcтвенников — тети, дяди, племянницы, двойподного бpата, cможете на законныx окнованийакс не платит налог нА доксоды лиц c пpодажи пpодожи пpодожи пpодyкyпаз влтипаз

Например, вы приватизировали квартиру и зарегистрировали право собственности на нее в октябре 2015 года. ПОСЛЕ октября 2018 года вы можете продать квартиру и не платить налоги, так как с момента начала владения ей было более 3 лет, а он вернулся вовремя для

Допустим, вы заключили соглашение о жизнеобеспечении с семейной зависимостью. Договоп подпадали в февпале 2016 года, запегичтпиповали в Поцпеецтпе, покле cкpyпылезно coblyudali ycloviya — pokypali edy, lekapctva и odezhdy, obecpechivali cocedy komfoptia — nanimbizi cidelobipalippal Закончился ноябрь 2018 года. С февраля 2019 года вы можете продать квартиру и в таком случае не платить по полученным документам НДФЛ — отчет будет снят с момента регистрации.

Как еще на законных основаниях уменьшить налогооблагаемый доход от сделки?

Для уменьшения налоговой базы при продаже квартиры граждане могут воспользоваться правом уменьшить полученную прибыль на сумму затрат, связанных с ее покупкой. (П. 2 п. 1 ст. 220 ТУИР).

Дело в том, что налог уплачивается именно с дохода, которым считается денежная прибыль (иными словами, выгода), которую получил продавец. Проще говоря, если гражданин не получил денежной выгоды от продажи, это скорее убыток. В этом случае платить налоги не нужно. Если сумма продажи по-прежнему превышает сумму покупки, вы можете максимально уменьшить налогооблагаемую часть, продемонстрировав свои расходы на содержание дома (ремонт и т.д.)

Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры

Условия купли-продажи:
В 2018 году Спиридонов О.Н унаследовал квартиру, а в 2020 году продал ее за 4 миллиона рублей. В том же году он купил еще одну квартиру за 5 миллионов рублей.

Сумма подоходного налога:
Спиридонов О.Н никогда раньше не использовал имущественный вычет при покупке жилья. Так как в 2020 году он не только продал старую квартиру, но и приобрел новую, он имеет право уменьшить доход, полученный от продажи старой квартиры, на размер причитающегося ему имущественного вычета при покупке новой квартиры в г на сумму 2 000 000 руб.

Спиридонов также может воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья (1 миллион рублей).
Следовательно, Спиридонов О.Н должен будет уплатить налог в размере:
(4 000 000 — 1 000 000 — 2 000 000) х 13% = 130 000 руб.

Необходимость подачи декларации:
Спиридонов О.Н должен подать декларацию в налоговый орган по месту постановки на учет до 30 апреля 2021 года.

При каких условиях продавцу предоставляется вычет?

Налоговое законодательство определяет основные критерии, которым должны соответствовать налогоплательщики, чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет.

Гражданство

Налоговый кодекс делит налогоплательщиков на 2 категории: резиденты и нерезиденты Российской Федерации. Нерезидентами признаются все лица, пребывающие на территории Российской Федерации менее 183 дней в году. Это могут быть как иностранцы, так и граждане РФ, постоянно проживающие в другой стране. Таким образом, граждане Российской Федерации также могут считаться налоговыми нерезидентами. В этом случае предметом налогообложения являются доходы физических лиц:

  1. налоговые резиденты — из источников в РФ и за рубежом;
  2. налоговые нерезиденты — из источников в РФ.

Это означает, что с точки зрения налогообложения налоговый статус человека и местонахождение собственности имеют первостепенное значение. Само гражданство значения не имеет. Следовательно, негражданин РФ, являющийся налоговым резидентом страны, обязан платить НДФЛ при продаже недвижимости. Будет 13%. Гражданин будет иметь право на налоговые вычеты, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.

Трудоустройство

Даже наличие работы и его опыт не имеют значения при получении налогового вычета от продажи недвижимости. Для определения суммы вычета в этом случае будет не наличие работы, а срок владения квартирой и ее стоимость. В случае владения имуществом более 3-х лет или продажной стоимостью менее одного миллиона рублей безработный будет полностью освобожден от уплаты 13% НДФЛ.

Пример 4: Применение стандартного вычета

Условия купли-продажи:
В 2019 году Павлов И.Р унаследовал квартиру, а в 2020 году продал ее за 1,8 млн рублей.

Сумма подоходного налога:
Павлов И.Р может воспользоваться стандартным вычетом при продаже квартиры, максимальная сумма которого составляет 1 млн руб. Сумма налога составит: (1 800 000 — 1 000 000) * 13% = 104 000 руб.

Необходимость подачи декларации:
Павлов И.Р должен подать декларацию в налоговую по месту постановки на учет до 30 апреля 2021 года.

Как получить?

Право на вычет указывается при заполнении налоговой декларации. Для его подачи заполняется форма 3-НДФЛ. Чтобы подать налоговую декларацию и получить вычет, необходимо:

  1. Заполните декларацию.
  2. Подготовить документы, подтверждающие факт продажи недвижимости (договор купли-продажи).
  3. Подготовьте документы, подтверждающие право на вычет. Если налогоплательщик запрашивает вычет на основе понесенных затрат, приложите все финансовые документы, подтверждающие эти затраты (чеки, банковские выписки и т.д.).
  4. Подайте налоговую декларацию с приложением документов, подтверждающих право на вычет. Вам необходимо обратиться в ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за продажей.
  5. Платить налоги. Это необходимо сделать не позднее 15 июля года, следующего за днем ​​продажи.

Сколько раз это допустимо?

Ограничений по применению права вычета при продаже недвижимости нет. При этом использовать необлагаемую налогом сумму в 1 миллион рублей можно только один раз в год. То есть, если гражданин продаст в 2019 году 2 квартиры, снизить выручку на 1 млн можно будет только от продажи одного из объектов.

Кто полностью освобожден от уплаты?

Чтобы быть точным с юридической точки зрения, мы должны говорить не об освобождении от налогов, а о применении налогового вычета, который может быть максимально равен стоимости проданного имущества. Размер вычета указывается при подаче налоговой декларации.

Основным фактором, определяющим, уплатит ли продавец недвижимости полный налог, получит ли он так называемое освобождение от уплаты или удержание, является срок владения недвижимостью.

Через сколько можно продавать недвижимое имущество, чтобы не платить НДФЛ?

Те, кто владеет недвижимостью, проданной более трех лет, получат налоговый вычет, равный стоимости собственности. Другими словами, он будет полностью освобожден от налога на прибыль. (П. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ).

В соответствии с изменениями 2016 года (пункты 10 и 11 Федерального закона № 382 от 29 ноября 2014 года) этот срок с некоторыми исключениями увеличен до 5 лет. Нравится:

  • 5-летний срок установлен для всех остальных, особенно для тех, кто купил квартиру за деньги.
  • 3 года владения освобождены от налога для тех, кто приватизировал квартиру, получил ее в подарок или в наследство.

Что такое необлагаемая сумма?

Понятие «необлагаемая налогом сумма» также учитывается при расчете налога на прибыль, возникающего при продаже недвижимости. Этот термин означает, что при продаже квартиры или иного имущества налогом облагается сумма более 1 миллиона рублей, и, как следствие, меньшая сумма налогом не облагается. Это относится к любой собственности и не зависит от срока владения. Таким образом, этим вычетом могут воспользоваться все граждане, независимо от того, сколько лет проданное имущество находилось в собственности.

Получается, что люди, продающие недвижимость менее чем за 1 млн рублей, полностью освобождены от налогов. Даже если вы владеете этой недвижимостью менее 3 лет.

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом

Вычет по подоходному налогу с населения при продаже домов можно использовать неограниченное количество раз в течение всей жизни. Но раз в год.

Кaк зaплaтить мeньшe, ecли льгoтный cpoк влaдeния eщe нe пpoшeл

Есть несколько способов, позволяющих не платить налоги на законных основаниях или значительно уменьшить их размер.

Уменьшайте дозировку во время еды

Если вы приобрели квартиру, у вас будет подтверждение предоставленных услуг. Этот юридический документ представляет собой договор купли-продажи. В нем указано, что вы ранее купили квартиру, например, за 3,4 миллиона рублей. Прошло менее 5 лет, но вы должны продать это жилье, не дожидаясь истечения минимального срока, который освободит вас от ежемесячной уплаты налогов.

в этом случае окно позволяет уменьшить сумму денег, необходимую для траты. Допустим, вы продаете эту квартиру за 4 миллиона рублей. Итак, налоговая база будет выглядеть так:

4 000 000 — 3 400 000 = 600 000

Сумма налога составит: 600 000 х 13% = 78 000

Для сравнения, налог без снижения будет: 4 000 000 x 13% = 520 000

А если продадите ровно на ту ночь, на которую купили, добавьте расходы в документы, обнуляйтесь, и налог не будет уплачен вообще.

Чтобы воспользоваться этим методом, вы должны быть налоговым резидентом, но период владения государственной долей не представляет интереса. Даже если вы купили его в марте 2018 года и продали в апреле 2018 года, вы все равно можете изменить ситуацию.

Нет ограничений на количество и количество транзакций в год. Можно продавать и покупать не реже одного раза в месяц и при каждой сделке уменьшать расходы на расходы, налог будет уплачиваться только с разницей.

закон позволяет убрать все расходы, связанные с покупкой квартиры, но не уточняет, что законодатель отнес к ним. Например, могут быть не приняты расходы на услуги налогового агента, поскольку Минфин высказался против их включения в перечень расходов. А вот проценты по кредиту, если брали ипотеку, можно попробовать включить: Минфин не разрешил засчитывать их в расходы, значит разрешил. Практиковать нельзя, но это означает шанс, и вы можете его использовать.

Уменьшить дозировку на 1000000 руб

Если вы не купили квартиру, а получили ее в наследство или в подарок, затрат на покупку не будет, и вы не сможете уменьшить их сумму. В этом случае можно воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей, право на получение которого предоставлено государством.

Уплата налогов будет выглядеть так: (4 000 000 — 1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.

В отличие от сокращения расходов на продуктовые покупки, это можно вычесть, его можно использовать только один раз в год, и вот период владения данным кварталом, как иголка

Пазымеетcя, полноcтю yyti От yплаты налога По этомуy vapianty вы cможете, только если ye cymma ppodazhi covpadet c вычетом — миллион на миллион — или вы будете играть меньше; еще в читациях, когда cпpодавать надо пpодавать надо пpямо до цей, лиcноти yменшит pазмеp налога.

Источники

  • https://urist.expert/nedvizhimost/sdelki-s-ned/pokupka-prodazha/o-nalogah/vychet-pri-sbyte-zhilya.html
  • https://egrnreester.ru/articles/skolko-pridetsya-platit-pri-prodazhe-nedvizhimosti-v-2021-godu-novaya-nalogovaya-stavka
  • https://J.Etagi.com/ps/nalog-pri-prodazhe-kvartiry/
  • https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pri/
  • https://www.nalogia.ru/articles/5-imushchestvennyy-nalogovyy-vychet-pri-prodazhe-kvartiry.php
  • https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/primery-rascheta/

Поделиться с друзьями
Оцените автора
( Пока оценок нет )
Adblock
detector