Налоговый вычет при покупке квартиры и другого жилья в 2021 году

Бизнес
Содержание
  1. Что такое налоговый вычет
  2. За что можно получить имущественный налоговый вычет
  3. Куда обращаться по поводу возврата налога?
  4. Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?
  5. Размер налогового вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка
  6. Что учитывается как расходы при расчете вычета
  7. Заполняем 3-НДФЛ онлайн
  8. Ближайшие бесплатные вебинары
  9. Как получить налоговый вычет? Пошаговое руководство
  10. Шаг первый. Соберите документы
  11. Целевой и нецелевой кредит: в чем разница и какой выгоднее?
  12. Шаг второй. Подайте документы в отделение ФНС
  13. Шаг третий. Дождитесь камеральной проверки документов
  14. Шаг четвертый. Дождитесь перечисления средство на ваш счет
  15. Размер имущественного налогового вычета на ипотечные проценты
  16. Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
  17. Кто имеет право на имущественный налоговый вычет
  18. Документы для оформления налогового вычета при покупке недвижимости
  19. Вычет при обращении к работодателю
  20. Документы для оформления вычета, если квартира, дом, земельный участок приобретены в ипотеку
  21. Порядок получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)
  22. Размер вычета и максимальные суммы расходов
  23. Документы для получения вычета, если недвижимость приобретена в совместную собственность супругами
  24. Документы для получения налогового вычета за детей:
  25. Другие новости

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет: сумма, на которую уменьшается налоговая база. Если вы официально трудоустроены, налоговой базой является ваша заработная плата, от которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег может быть возвращена, так как база уменьшается на сумму вычета. Благодаря этому уменьшается сумма налога на прибыль.

Например, ваша годовая зарплата составляет 3 миллиона рублей. Из этой суммы ваш работодатель уплатил в бюджет 13% — 390 тысяч рублей в течение года. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу (ваша зарплата 3 миллиона рублей) и платить налоги не на всю сумму, а только на остаток.

Остальное — ваша зарплата за вычетом налогов. Если ваш налоговый вычет составляет 2 миллиона, то НДФЛ (13%) уплачивается с 1 миллиона рублей (3 миллиона зарплата — 2 миллиона налоговых вычетов).

Таким образом, в бюджет нужно платить не 390 тысяч рублей, а 130 тысяч рублей (13% от 1 миллиона рублей): 13% х (3 миллиона — 2 миллиона) = 130 тысяч рублей.

Поскольку заявление на вычет подается через год и к этому моменту все налоги уже уплачены в полном объеме, у вас есть переплата по НДФЛ: 390 тысяч — 130 тысяч = 260 тысяч рублей.

После того, как налоговая инспекция утвердит ваши документы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

Второй вариант: получите уведомление из налоговой инспекции и проинформируйте работодателя о своем праве на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливает уплату налога с вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпан весь излишек.

В этом суть применения налогового вычета.

Чтобы получить вычет, вам необходимо собрать подтверждающие документы и заполнить Форму 3-НДФЛ.

Получите налоговый вычет в течение одной недели с услугой Quick Deduction!

Получить услугу

За что можно получить имущественный налоговый вычет

Вы можете запросить возврат подоходного налога с населения, если:

  • купил / построил квартиру, дом, комнату, долю жилья;
  • купил дом в статусе незавершенного строительства;
  • оплачены строительные и отделочные материалы;
  • платно за подключение к инженерным сетям, коммуникациям.
  • оплачены строительные и отделочные работы / услуги;
  • оплачена проектно-оценочная документация;
  • платить или уже выплатили проценты по ипотеке;
  • куплен земельный участок с жилым домом или земельным участком под строительство;

Случаи, когда расходы не возмещаются:

  • вы купили квартиру, дом или землю у взаимозависимых людей — близких родственников, вашего начальника или других людей, которые могут повлиять на исход сделки;
  • если вы уже использовали возврат средств при покупке дома.

можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, перепланировку, реконструкцию, если вы покупаете уже готовый дом? К сожалению нет. Можно добавить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду, но инспекция не принимает счета за эти работы и материалы.

Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы сможете возместить часть стоимости коренного ремонта дома.

Даже если ваш дом не достроен, а это оговорено в договоре, установка сантехники и душевых уголков, установка газа и любого другого оборудования не вычитаются. Правило касается и хозяйственных построек: сарай, забор, гараж, баня, бассейн.

Разместите заказ и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Заявление о заказе

Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через Агентство по доходам за весь прошлый год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но вам все равно придется взаимодействовать с инспекцией.

В ближайшее время можно будет подавать документы в налоговую инспекцию в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. В настоящее время есть ссылка на программу с сайта налоговой службы. После установки программы вы можете заполнять декларации в электронном виде: она проверяет, правильно ли вы заполнили поля. Документы предъявляются лично по постоянному месту прописки собственника (а не по месту жительства).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, вы должны сначала отнести документы в налоговую инспекцию, получить уведомление о вашем праве на удержание и передать их работодателю.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подпунктом. 6 п.1 ст. 220 НК РФ, для получения вычета НДФЛ при покупке квартиры налогоплательщик должен собрать и предоставить в ИФНС следующие документы:

  • Договор купли-продажи (обмена) жилого объекта (квартиры, комнаты или доли в ней), а также квитанция об оплате за него (абзац 7 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ). Все документы представляются в виде заверенных копий.
  • Если квартира была приобретена в собственность ребенка младше 18 лет, необходимо предоставить копию свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки и попечительства на совершение такой сделки.
  • Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации объекта недвижимости сданного в эксплуатацию (этот документ не требуется для строящегося жилья, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 госорганы вместо «розового» сертификата выдают выписку из Единого реестра прав на недвижимое имущество.
  • Кроме того, налогоплательщику рекомендуется предоставить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Этот сертификат не упоминается в списке обязательных документов, но контролеры данных имеют право запросить его. Подробности смотрите здесь.
  • Копии справки о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
  • Договор об участии в капитале в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ предоставляется в виде заверенной копии.

См. Также статью «Где можно получить (получить) сертификат 2-НДФЛ».

Чтобы получить вычет через налоговый отдел, вам нужно будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Он представляется с первого квартала года, следующего за налоговым периодом, в котором было приобретено имущество.

ВНИМАНИЕ! Для возврата подоходного налога с населения за 2020 год заполните подоходный налог на 3 человека по обновленной форме.

Чтобы указать выбранный способ получения вычета по недвижимости, а также банковские реквизиты налогоплательщика, необходимо подать заявление на возврат подоходного налога с населения. Срок подачи заявок не регламентирован, но выплаты начнутся только через 1 месяц после подачи заявки. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

Полный перечень документов смотрите в статье «Документы для удержания налога при покупке квартиры».

По истечении отведенного срока для проведения проверки документов (3 месяца, если налог возвращается инспекцией и 30 дней, если работодатель перестает удерживать НДФЛ), налоговая инспекция сообщит о своем решении предоставить вычет или отклонение собственности. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями при заполнении декларации. Налогоплательщик может повторно подать декларацию, при этом срок проверки документов не меняется.

Как получить имущественный вычет при участии в долевом строительстве, узнавайте в авторитетном экспертном заключении КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно.

Размер налогового вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

Размер налогового вычета при покупке квартиры

При покупке дома или земли возвращается до 13% затрат. Размер имущественного вычета не может превышать 2 миллиона рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить, составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов рублей). И не забывайте: вычет не может превышать стоимость приобретенного имущества.

Например, если вы станете владельцем квартиры стоимостью 1,5 миллиона рублей, вы получите налоговый вычет в размере 1,5 миллиона, а не 2 миллиона рублей. На счет будет зачислено 195 тысяч рублей, а не 260.

Примечание: если вы купили и зарегистрировали жилье до 01.01.2003, максимальный вычет составит 600 тысяч рублей. С 01.01.2003 г по 01.01.2008 г. — 1 млн руб.

Если недвижимость была приобретена до 01.01.2014, имущественный вычет закрепляется за недвижимостью. Это означает, что супружеская пара имеет право получить в общей сложности 2 миллиона рублей (по 130 тысяч рублей). Принцип распределения долей в пределах этих 2 млн рублей зависит от того, как оформлялась покупка: в общей долевой собственности или в долевой общей собственности.

Подробности мы рассказали в статье «Как распределить имущественный вычет между супругами, если дом был приобретен до 01.01.2014″.

Если регистрация жилья или земельного участка произошла после 01.01.2014, каждый из супругов может подать заявление о полном вычете в размере 2 млн рублей (по 260 тыс. Рублей).

Вся информация в статье «Как распределить вычет по активу между супругами, если дом был куплен после 01.01.2014″.

Следует помнить, что возвращаемая сумма не может превышать уплаченный вами подоходный налог. То есть за отчетный период в один календарный год вы не будете получать более 13% своей годовой зарплаты. Но это не означает, что остаток заканчивается: он переносится на последующие годы.

Услуга быстрого вычета: возврат подоходного налога за 7 дней, а не за 4 месяца!

Заказать услугу

Что учитывается как расходы при расчете вычета

При покупке квартиры в расходы входят:

  • покупка недвижимости;
  • приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
  • траты на отделочные материалы;
  • отделочные работы квартиры, разработка проектной документации и сметы.

Если вы покупаете дом или строите его, в стоимость входит:

  • разработка проектной и сметной документации;
  • покупка стройматериалов, а также материалов для отделки;
  • домостроение и отделочные работы;
  • проведение электричества, воды и газа и канализации.
  • покупка самого дома, даже на стадии незавершенного строительства;

Заполняем 3-НДФЛ онлайн

При заполнении онлайн-декларации мы попадаем на первую страницу, на которой необходимо указать номер налогового органа, в котором вы зарегистрированы, и ответить на вопросы по заполнению декларации. На каждый вопрос есть предложения, которые помогут вам получить правильный ответ.

Нажимаем «Далее», переходим ко второму абзацу выписки, в котором мы указываем информацию о доходах.

Снова нажимаем «Далее» и переходим к третьему этапу заполнения декларации, выбираем вид удержания (в нашем случае имущественный вычет).

Затем мы переходим к четвертому этапу заполнения декларации: указываем источники дохода и их размер. Этот раздел заполняется справкой 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Выбирается тип организации, заполняются поля «Название организации», «ИНН», «КПП», «Код ОКТМО», «Ставка».

Затем перейдите к информации о доходе, нажмите кнопку «Добавить доход». Эти данные должны быть собраны строго из справки 2-НДФЛ на месяцы. Начнем с поля «Тип дохода» — оно указано в табличной части 2-НДФЛ. Например, размер заработной платы за январь составил 10 000 рублей, мы это указываем, а затем, нажимая на кнопку «Добавить доход», продолжаем заполнять данные за каждый месяц. В конце страницы мы получаем табличный раздел, в котором автоматически будут рассчитаны общие суммы доходов, налогооблагаемый доход; рассчитанный налог; Подоходный налог. Эти данные должны совпадать с окончательными данными сертификата 2-НДФЛ. Если данные не совпадают, перепроверьте суммы, которые были указаны в ежемесячном доходе.

Нажав на кнопку «Далее», вы переходите к пятому этапу заполнения декларации, в котором мы указываем данные, относящиеся к собственности. Если данные об объекте недвижимости указаны в вашем налоговом счете, некоторые поля будут заполнены автоматически.

Здесь мы указываем: наименование объекта, знак налогоплательщика, объект, тип номера объекта и т.д. Обычно эти данные составляются из выписки из Единого реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. В конце страницы необходимо указать сумму расходов на покупку (строительство) жилья и размер уплаченных процентов по кредиту, если жилье было приобретено в ипотеку — такая же справка должна быть прилагается при подаче заявления 3-НДФЛ. Затем указываем суммы предыдущих отчислений: если вы получаете имущественный вычет впервые, не заполняйте данные для этого абзаца. Впоследствии подтверждаем подтверждающие документы. Обратите внимание, что после подачи декларации нет необходимости предоставлять часть этого списка документов.

Перечень документов для получения вычета определяется пп. 6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации:

1.2-НДФЛ.

2. Копии документов, подтверждающих право на жилище (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при покупке квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт передачи квартиры или комнаты налогоплательщику (доли / доли в ней) либо свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (часть / долю в ней); при покупке земельного участка для строительства или готовое жилье (доли / доли в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю / долю в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю / долю в нем; когда платить проценты по целевым займам (кредитам) — договор целевого займа или кредитный договор, договор ипотеки, заключенный с n кредитная или иная организация, программа возврата кредита (ссуды) и уплата процентов за пользование заемными средствами).

3. Копии платежных документов (подтверждающих стоимость приобретения недвижимости; справка об уплате процентов по целевому кредиту или ссуде — если жилье бралось в ипотеку, справку можно запросить в банке или организации, в которой целевой заем был взят).

4. При приобретении имущества, находящегося в совместной собственности (свидетельство о браке; письменная декларация (договор) по соглашению сторон сделки о распределении между супругами суммы удержания налога на имущество).

После того, как все документы прикреплены, переходим к шестому шагу: просмотру сформированной декларации. Все отлично? Затем вводим пароль от ЭЦП (электронная цифровая подпись). Если пароль ЭЦП ранее не был получен, сохраняем декларацию кнопкой в ​​верхнем меню, затем нажимаем на наши полные имена, которые указаны в верхнем поле на темно-синем фоне, и авторизуемся в личном кабинете, где выбираем «Получить ЭЦП» и выбираем вариант архивирования ЭП (электронная подпись). Он может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе вы можете закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика во вкладке «Получить DS» система сообщит о создании электронной подписи, после чего мы вернемся к модификацию заполненной декларации 3-НДФЛ и на шестом шаге ввести пароль из цифровой подписи, которая была создана при ее создании.

Затем нажмите кнопку «Далее» и перейдите к этапу подачи декларации.

Срок документальной проверки декларации — три месяца, всю информацию о ходе проверки можно отслеживать в личном кабинете. По истечении трех месяцев нужно подать заявление на возврат перечисленной в бюджет суммы. Для этого перейдите в меню «Мои налоги», где вы можете увидеть сумму, подлежащую возврату — она ​​также равна общей сумме уплаченного НДФЛ. Нажмите кнопку «Заказать», затем выберите, из какой области нужно вернуть средства на банковский счет «Подоходный налог». Сумма к возврату должна быть указана здесь. Нажимаем кнопку «Подтвердить», далее указываем реквизиты банковской карты, на которую хотим получить возврат.

на этом не очень сложный процесс подачи декларации 3-НДФЛ и получения вычета по налогу на имущество заканчивается.

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», март 2019.

Ближайшие бесплатные вебинары

  • 23.08.2021 фрагментация бизнеса 2021 года: законность, ошибки, ответственность
  • 25.08.2021 Пять способов взыскания долгов: все о кредитах
  • 26.08.2021 Обзор важнейших налоговых споров-2021. Что искать

Калькулятор вычета личного подоходного налога покажет вам, сколько вам должно государство.

Вы можете быстро рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы можете обратиться к специалистам НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Тема: Удержание недвижимого имущества. Тема: Удержание налога на недвижимое имущество 3-НДФЛ

  • Ольга Умарова, руководитель направления ГЭНДАЛЬФ

Печатная версия

Как получить налоговый вычет? Пошаговое руководство

Шаг первый. Соберите документы

Пакет документов немного отличается в зависимости от вида удержания.

Стандартный вычет на детей потребует оформления следующих документов:

  • Заявление работодателю о налоговом вычете.
  • Свидетельство о рождении или усыновлении.
  • Справка из учебного заведения (если ребенок учится).
  • Документ о регистрации брака родителей.
  • Справка об инвалидности (если ребенок инвалид).

Конечно, в этих случаях будут свои нюансы, независимо от того, воспитываете ли вы ребенка самостоятельно или являетесь опекуном. В этом случае вам необходимо уточнить в отделениях УФМС, какие еще документы вам необходимо предоставить.

Пособие на лечение можно получить, если вы потратили деньги на медицинские услуги для себя, своих родителей, супруга (-и) или детей до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. Вы можете рассчитывать на удержание, даже если приобрели лекарства или оформили полис ДМС. Важно! Невозможно получить вычет за все услуги, а по страховке вы вернете только часть денег, если вы сделали это в компании, имеющей соответствующую лицензию.

Документы, необходимые для вычета на лечение:

  • 3-НДФЛ Положение.
  • Справка об оплате медицинских услуг.
  • Справка из бухгалтерии на рабочем месте.
  • Проверки, подтверждающие ваши расходы.
  • Соглашение с медицинским учреждением.

Вы можете получить налоговый вычет на образование, если прошли обучение сами, а также ваш сын, брат, сестра в возрасте до 24 лет. Личное обучение может быть «компенсировано» вычетом, независимо от того, было ли оно дневным или неполным, для ребенка (брата, сестры) вычет можно получить только в дневном дневном отделении. Важно! При этом не обязательно рассматривать только высшее образование, можно получить вычет за школьное или детсадовское образование.

Документы, необходимые для получения налогового вычета за обучение:

  • 3-НДФЛ Положение.
  • Документ, подтверждающий оплату образовательных услуг.
  • Соглашение с учебным заведением.
  • Помощь бухгалтерии на вашем рабочем месте.

вы можете получить имущественный вычет, если купили квартиру, дом, комнату в совместной квартире или землю.

Для его получения вам потребуются следующие документы:

  • Заявление в форме 3-НДФЛ.
  • Заявление о денежном переводе: должно содержать банковские реквизиты.
  • Договор купли-продажи квартиры, дома, участка, комнаты в совместной квартире.
  • Копия всех страниц паспорта.
  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  • Выписки с банковского счета, подтверждающие, что вы перечислили деньги на недвижимость на счет продавца.
  • Сертификат 2-НДФЛ — за год, за который вы хотите получить имущественный вычет. Вы можете получить такую ​​справку в бухгалтерии по месту работы.
  • Заявление о налоговом вычете.

Важно! Если вы покупаете квартиру в подарок ребенку до 18 лет, вы также должны предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Как получить налоговый вычет: пошаговая инструкция рис-2

Если квартира находится в строящемся доме…

В этом случае вы сможете получить налоговый вычет только тогда, когда дом сдан в аренду (а значит, вы становитесь собственником квартиры). К пакету документов потребуется приложить акт приема-передачи квартиры, а также договор на участие в долевом строительстве (вместо договора купли-продажи).

Если недвижимость приобретена за счет ипотечных средств

Пакет документов расширяется — потребуется предоставить копию договора ипотечного кредита. Если вы уже начали погашение кредита, также предоставьте документы, касающиеся выплаты этих сумм. В случае ипотеки можно запросить регистрацию суммы, выплачиваемой по кредиту каждый год. Будет возвращена относительно небольшая сумма, но в любом случае по закону эти деньги принадлежат вам, и вы имеете на них право.

Целевой и нецелевой кредит: в чем разница и какой выгоднее?

Шаг второй. Подайте документы в отделение ФНС

Это можно сделать при личном посещении, через представителя (необходимо иметь доверенность), по почте (заказным письмом с уведомлением о вручении), в режиме онлайн с использованием портала www.gosuslugi.ru.

Шаг третий. Дождитесь камеральной проверки документов

Это не должно занять более 3 месяцев. / Если у вас возникнут какие-либо вопросы, с вами свяжутся, поэтому убедитесь, что вы оставили свою контактную информацию, чтобы процесс не замедлился на этом этапе.

Если срок истек, а ответа вы не получили, обратитесь в ФНС самостоятельно, чтобы уточнить, как проходит проверка.

Шаг четвертый. Дождитесь перечисления средство на ваш счет

Это может занять еще месяц. Деньги переводятся по реквизитам, которые вы указали в документах.

Размер имущественного налогового вычета на ипотечные проценты

Налоговый вычет по ипотеке

В налоговом законодательстве различаются два периода, для которых применяются разные правила вычета процентов по ипотеке: до 01.01.2014 и после.

Дом или земельный участок куплены до 01.01.2014. Размер удержания не ограничен. В этом случае вы можете вернуть 13% процентов, уплаченных по ипотеке, независимо от суммы.

Дом или земля куплены после 01.01.2014. Размер удержания ограничен 3 миллионами рублей, а максимальная выплата — 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов рублей). Если недвижимость приобретает семейная пара, то каждый из супругов вправе потребовать полный возврат средств и получить до 390 тысяч рублей.

Порядок получения вычета процентов по ипотеке на недвижимость подробно описан в статье «Налоговый вычет при покупке ипотеки».

Подробное видео о налоговом вычете на ипотечные проценты мы разместили на нашем YouTube-канале. Входите, комментируйте, рекомендуйте друзьям!

Заполните декларацию 3-НДФЛ и получите помощь налогового эксперта

Заказать услугу

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy

Налоговый вычет можно оформить заранее за 3 года. Если вы планируете это в 2019 году, значит вам нужна помощь в подтверждении документов на 2016-2018 годы. Максимальный размер налогового вычета, установленный государством, составляет 2 000 000 рублей. Это действительно для любого жилья, купленного и зарегистрированного с 2003 года. Если квартира была куплена до 2003 года, лимит составляет всего 600 000 рублей.

С 2014 года налоговый вычет не ограничивается объектом недвижимости. Вы можете купить несколько квартир и попросить плату, но вы можете вернуть деньги только с этой суммы, даже если вы потратили больше на покупку дома. Это 260 000 рублей — 13% от 2 миллионов — это максимальная сумма, которую вы можете получить. Если эта же квартира была приобретена в ипотеку, налогоплательщик может разместить большую сумму, до 390 000 рублей — надбавка должна быть частично включена. Если квартира была приобретена в 2014 году и позже, налоговый вычет может получить каждый ее сотрудник, но не более 2 000 000 рублей на человека. Например, муж и жена, владеющие такой квартирой, могут получить до 260 000 рублей каждый. Количество квартир, приобретенных до 2014 года, ограничено лимитом, независимо от количества владельцев.

2 миллиона

максимальный налоговый вычет

Кто имеет право на имущественный налоговый вычет

Кто имеет право на квартирный вычет

Требования:

1) Вы являетесь налоговым резидентом РФ (п.2 ст. 207 НК РФ). Для этого вы должны находиться на территории России не менее 183 календарных дней в году. Отсчет времени начинается с даты пересечения границы Российской Федерации.

Поскольку статус резидента не зависит от наличия или отсутствия российского гражданства, им может быть гражданин другой страны или лицо без гражданства. При этом россиянин не может быть налоговым резидентом РФ.

2) У вас есть документ, подтверждающий покупку. Вы заплатили за жилье или землю из собственных средств и не получили их в наследство или дар. Возмещение подоходного налога с населения рассчитывается на основе фактически понесенных затрат, независимо от того, была выплата полностью или частично.

На получателей субсидий, материнского капитала, участников военной ипотеки распространяются особые правила расчета имущественного вычета, поскольку часть денег на покупку предоставлено государством.

3) Есть документы, подтверждающие право собственности. Если квартира приобреталась по договору купли-продажи, на руках должна быть выписка из ЕГРН — свидетельство о регистрации права собственности. При регистрации договора владения капиталом требуется акт сдачи-приемки.

Примечание: Титул может быть выдан любому супругу, но не другому родственнику. Если вы оплатили квартиру самостоятельно, но зарегистрировали ее на мать, вы не получите никаких налоговых вычетов.

Узнайте, какие документы вам необходимо подать в вашем случае!

Получить совет

4) Вы не купили квартиру у взаимозависимых людей. Взаимозависимые лица, согласно пп.1, 2, 7 ст. 105.1 Налогового кодекса могут быть близкие родственники и любое лицо, которое может повлиять на условия сделки.

Например, вы не можете требовать возврата подоходного налога с населения, когда покупаете квартиру у своего начальника. То же самое относится к соглашению между сожителями (не путать с сожителями) и между не состоящими в браке родителями общего ребенка.

Список близких родственников:

  • супруга или супруга;
  • родители, в том числе приемные родители;
  • братья и сестры, полные и неполные;
  • опекун или попечитель и протеже.
  • дети, в том числе приемные;

Поэтому, если вы решили купить квартиру у мамы или другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая служба откажет в предоставлении вычета. И здесь не помогут ни правильно заполненная выписка 3-НДФЛ, ни заверения матери, действительно получившей от вас всю сумму транзакции.

При этом свекровь, тесть, тесть, теща, зять, невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми людьми. Так что можете смело покупать квартиру у свекрови и подавать заявление о вычете имущества.

Разместите заказ и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Заявление о заказе

5) Вы ранее не использовали право на вычет активов. Чтобы правильно понять это ограничение, необходимо учитывать дату покупки жилья или земельного участка:

  • Если вы купили квартиру, дом или землю до 01.01.2014, вы можете получить вычет по налогу на имущество только один раз. И неважно, сколько денег вы потратили или сколько в итоге получили.
  • Если жилье или земля были приобретены после 01.01.2014, и вы не получили вычет до этой даты, вы имеете право использовать вычет несколько раз. Но даже в этом случае общая сумма удержания не может превышать 2 млн рублей.

Подробнее о правилах предоставления вычета читайте в статье «Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры».

Пример:

В начале 2020 года вы купили квартиру за 1,6 миллиона рублей, а в октябре комнату за 400 тысяч. В 2021 году может быть запрошено 2 миллиона компенсаций, из которых 1,6 миллиона — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В результате на ваш счет будет зачислено 260 тысяч рублей, из них 208 тысяч за квартиру и 52 тысячи за комнату.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы Вам поможем!

Получить совет

Документы для оформления налогового вычета при покупке недвижимости

Для получения вычета налога на имущество необходимо предоставить в инспекцию по месту жительства:

Удостоверение личности. Как правило, это паспорт. Если, конечно, вы не моряк, не проходите действительную военную службу и не являетесь сотрудником прокуратуры.

Идентичным документом, удостоверяющим личность, также считается временное удостоверение личности гражданина РФ для потерявшего паспорт. Паспорт не входит в перечень обязательных документов, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как они требуются рядом налоговых инспекций.

Справка 2-НДФЛ. Это отчет о ваших доходах. Он должен быть за год, за который запрашивается возврат подоходного налога.

Если в 2021 году вы готовите вычет за 2018 год, 2-НДФЛ должен быть за 2018 год. Если вы сменили несколько рабочих мест в течение года, запросите информацию у всех работодателей. Прикрепите оригинал.

Заявление о налоговом вычете. В оригинале заявления установленной формы указываются реквизиты счета, на который вам будут переведены деньги.

Договор купли-продажи или договор участия в уставном капитале. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций кредитных поручений, квитанций. NDFLka.ru рекомендует брать у продавца квитанции от руки, а не распечатанные. Нотариально заверять не нужно.

Свидетельство о регистрации собственности — выписка из ЕГРН. Требуется только для транзакции по договору купли-продажи. Требуется заверенная копия.

Акт приемки жилья. Обязательно только для тех, кто купил дом по договору участия. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. Оригинал проверяется.

Получите налоговый вычет в течение одной недели с услугой Quick Deduction!

Получить услугу

Вычет при обращении к работодателю

^ Вернуться к началу страницы

Вычет по налогу на имущество также можно получить до окончания налогового периода, связавшись с работодателем при условии подтверждения этого права в налоговой службе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления налогового органа о праве на имущественный вычет.

2

Подготовьте копии документов, подтверждающих ваше право на получение имущественного вычета.

3

Подать заявление в налоговый орган по месту жительства для получения уведомления о праве на вычет имущества с копиями документов, подтверждающих это право.

4

Через 30 дней получите уведомление о праве на вычет имущества от налогового органа.

5

Предоставить работодателю уведомление налогового органа, которое станет основанием для удержания подоходного налога с физических лиц из суммы дохода, выплаченного физическому лицу до конца года.

При отправке копий документов, подтверждающих ваше право на вычет, в налоговый орган необходимо иметь их оригиналы с собой для проверки налоговым инспектором.

Документы для оформления вычета, если квартира, дом, земельный участок приобретены в ипотеку

Для оформления декларации о праве собственности на проценты по ипотеке помимо основного списка необходимо подготовить документы:

Банковский договор об ипотечной ссуде. Заверенная копия доставляется.
Выписка из банка о размере уплаченных процентов. Оригинал.

Будьте готовы к тому, что налоговая служба запросит платежные документы по ссуде, такие как платежные поручения, чеки, банковские выписки.

Полный перечень документов смотрите в статье «Документы для оформления ипотеки, кредита, удержания налога на жилищный кредит».

В статье «Налоговый вычет при покупке ипотеки» мы подробно разобрали порядок получения вычета.

Быстрая регистрация и помощь налогового специалиста!

Подпишитесь сейчас

Порядок получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)

^ Вернуться к началу страницы

Для получения имущественного вычета в конце года налогоплательщик должен:

1

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных суммах налога за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Готовим копии документов, подтверждающих право на жилище, а именно:

    Поскольку выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности прекращена с 2016 года, вместо него налогоплательщик вправе подать в качестве подтверждающего документа выписку из Единого реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
  • при строительстве или покупке жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при покупке квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты налогоплательщику (долей / долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комната (общая / общая в ней);
  • при покупке земельного участка под строительство или готового жилья (паи / доли в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю / долю в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или пай / участие в нем;
  • при выплате процентов по целевым займам (кредитам) — договор целевого займа или кредитный договор, договор об ипотеке, заключенный с кредитной или иной организацией, программа возврата кредита (ссуды) и выплаты процентов за использование заемных средств.

4

Готовим копии платежных документов:

  • подтверждение расходов налогоплательщика на приобретение имущества (квитанции по кредитным поручениям, банковские выписки о переводе денежных средств со счета покупателя на счет продавца, кассовые и продажные квитанции, акты закупки материалов у физических лиц с указанием адреса продавца и паспортные данные и другие документы);
  • удостоверяющие уплату процентов по целевому кредитному договору или кредитному договору, кредитному договору (при отсутствии или «исчерпании» информации в банковских траттах такими документами могут служить выписки с лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит от процентов, уплаченных за пользование ссудой).

5

При приобретении имущества в совместную собственность мы подготавливаем:

  • копия свидетельства о браке;
  • письменная декларация (договор) о соглашении сторон сделки о распределении суммы вычета по налогу на имущество между супругами.

6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства полную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при покупке недвижимости.

* Если сумма налога, подлежащая возврату с баланса, рассчитана в представленной декларации по подоходному налогу, вместе с декларацией по подоходному налогу необходимо подать в финансовую администрацию запрос о возмещении подоходного налога физических лиц в отношении Стоимость приобретения имущества.

Размер вычета и максимальные суммы расходов

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от типа недвижимости.

  • Единоличное владение. При покупке квартиры вы можете вернуть вычет по налогу на имущество, но не более 2 миллионов рублей. Возврат подлежит 13% от стоимости. Приобретая квартиру за 2 миллиона рублей, можно вернуть 260 000 рублей ранее уплаченных налогов и за 1 миллион рублей. — 130 000 руб. Если цена покупки выше, сумма возврата не изменится.
  • Совместная собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 миллиона рублей вы можете оформить вычет не более 1,5 миллиона рублей.
  • Совместное общее здание. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более 2 млн рублей. Следовательно, выгоднее было предоставить вычет только одному из супругов, а другой в будущем мог получить еще один налоговый вычет.

    С 2014 года ограничения в размере 2 млн рублей установлены не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн. Рублей, каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн. Если квартира стоит 3 млн. Рублей, можно договориться о вычете 1,5 млн. Рублей и, следовательно, остаются каждые 500 000 рублей, которые можно использовать для следующих товаров.

Документы для получения вычета, если недвижимость приобретена в совместную собственность супругами

Помимо основного списка:

Свидетельство о браке. Копия подается.
Объявление о передаче акций. Требуется оригинал заявления установленной формы.

Подробности получения удержания супругами мы описали в статьях: «После 01.01.2014 Как распределить удержание между супругами в случае покупки дома» и «до 01.01.2014 Как сделать распределять имущественный вычет между супругами в случае покупки дома «.

Документы для получения налогового вычета за детей:

Какие документы нужны для оформления вычета на ребенка

Помимо основного списка:

Свидетельство о рождении ребенка. Копия подается.
Заявление о раздаче паев родителям. Если в соглашении о владении акциями присутствуют обе материнские компании, требуется оригинал заявления установленной формы.

О том, как увеличить размер имущественного вычета за счет доли ребенка, читайте в статье «Удержание налога на детей при покупке квартиры, дома или земли».

Если вы строите дом самостоятельно, не забудьте сохранить все платежные документы на материалы и копию договора на услуги строителей. Для получения имущественного вычета за ремонт / отделку необходимо предоставить в инспекцию копию договора на ремонтные работы и платежные документы на стройматериалы. IFTS принимает заверенные копии.

Налоговый консьерж: консультация налогового специалиста всего за 42 рубля в месяц!

Заказать услугу

Источники

  • https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/
  • https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/poryadok_vozmeweniya_vozvrata_ndfl_pri_pokupke_kvartiry/
  • https://www.klerk.ru/buh/articles/484060/
  • https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/
  • https://roscontrol.com/journal/articles/kak-poluchit-nalogoviy-vichet-poshagovoe-rukovodstvo/
  • https://J.Etagi.com/stati/kak-vernut-13-s-pokupki-kvartiry-i-remo/
  • https://kontur.ru/articles/1687
  • https://www.domofond.ru/statya/vozvrat_naloga_pri_pokupke_zhilya/6895

Поделиться с друзьями
Оцените автора
( Пока оценок нет )
Adblock
detector