Преднамеренное банкротство — признаки, отличия от фиктивного

Бизнес
Содержание
  1. Что такое преднамеренное банкротство
  2. Признаки преднамеренного/фиктивного банкротства
  3. Условия, основания, выгоды
  4. Определение фиктивной несостоятельности предприятия
  5. Сбор доказательств
  6. Какую ответственность влечет за собой преднамеренное банкротство
  7. Что сигнализирует о банкротстве партнера
  8. О нашей компании
  9. Как выявляется, этапы проведения проверки
  10. Анализ преднамеренного банкротства и сделки, которые могут быть аннулированы
  11. Экспертиза преднамеренной несостоятельности
  12. Ответственность, предусмотренная за предумышленное банкротство
  13. Кого можно привлечь за фиктивное или преднамеренное банкротство?
  14. Преднамеренное банкротство: понятие, признаки, отличия
  15. Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством
  16. Последствия осуществления преднамеренного банкротства
  17. Преднамеренное банкротство предприятия
  18. Неправомерные действия
  19. Три группы нарушений
  20. Часто встречающиеся неправомерные действия
  21. Характерные признаки фиктивного банкротства
  22. Судебная практика
  23. Ответственность за преднамеренное банкротство
  24. Другие новости

Что такое преднамеренное банкротство

Умышленное банкротство — это создание или увеличение неплатежеспособности для удовлетворения личных интересов. Умышленное банкротство — один из методов избавления от долгов с минимальными потерями. Обычно он встречается среди бизнесменов и предпринимателей, которые не могут выплатить долги на сумму более ста тысяч рублей в течение трех месяцев. Процедуры банкротства преднамеренно используются для обмана кредиторов. Кроме того, банкрот может претендовать на скидку по долгу или избавиться от начисленных процентов после просрочки ссуды. В некоторых случаях должник может быть освобожден от уплаты долга.

Умышленные сбои могут быть:

  • гражданин-должник;
  • Должник индивидуальный предприниматель;
  • должник-учредитель или участник юридического лица;
  • руководитель юридического лица.

Преступники нередко захватывают компанию-банкрота, чтобы получить еще больше денег. В случае обнаружения скрытых умыслов преступник будет привлечен к уголовной ответственности. Что касается предпринимателей, злонамеренно пытавшихся получить новый статус, то им будут грозить несколько иные меры ответственности:

  • хорошо;
  • принудительный труд;
  • лишение свободы.

При подаче заявления о банкротстве, в том числе о преднамеренном банкротстве, необходимо подать заявление в арбитражный суд, сотрудники которого проведут проверку финансового положения заявителя, чтобы подтвердить или опровергнуть его несостоятельность. Но чтобы все организовать правильно, без типового вопроса о преднамеренном банкротстве не обойтись.

После проверки все финансовые обстоятельства суммируются для получения отчета. Каким будет этот коэффициент, во многом будет зависеть от того, признан отказ преднамеренным или нет. Например:

  • коэффициент меньше единицы означает, что банкротство действительно может быть признано — эта мера юридически и экономически оправдана;
  • если оно больше единицы или единицы, скорее всего, отказ является фиктивным.

Его главная цель — избежать долгов. Долги могут быть самыми разными:

  • договорные, с контрагентами;
  • кредит, в банках;
  • налог, на бюджет.

Иногда потенциальные банкротства даже не пытаются вернуть заемные деньги, а наоборот, собирают как можно больше денег, пока они не будут отклонены. Но уклонение от долговых обязательств не всегда является целью преднамеренного банкротства. В основном, нечестные люди преследуют другие цели:

  • вывести ценные активы или снизить их реальную стоимость;
  • высвобождение вложенных в бизнес денег;
  • вводить в заблуждение партнеров;
  • уйти от налогов;
  • совершать другое мошенничество с ценой.

Для достижения этих целей предполагаемые банкротства занимаются фиктивным бизнесом и другими незаконными махинациями. Это подготовленный процесс, который может включать как действия, так и бездействие со стороны человека или организации. Его цель — банкротство, то есть нанесение серьезного материального ущерба в результате образования нового долга или увеличения существующего долга.

Признаки преднамеренного/фиктивного банкротства

Для подтверждения наличия вымысла нужен вывод о наличии хотя бы нескольких признаков умышленного банкротства. Поиск этих признаков осуществляется с помощью арбитражных управляющих. Для выявления таких признаков комиссия изучает документацию должника не менее чем за два года до возбуждения иска о несостоятельности должника.

При этом ищут следующие признаки умышленного банкротства:

  1. Должник сознательно заключал сделки, которые гарантировали бы убытки. Например, я купил недвижимость по высокой цене и продал ее по минимальной цене. Для этого сотрудники аттестационной комиссии проводят экспертизу документов и операций, проведенных за последние годы. Если они не соответствуют требованиям и явно наносят ущерб финансовому положению предполагаемого банкрота, возникнут вопросы.
  2. Должник скрывает документацию. Исходя из предыдущего пункта, должнику совершенно бесполезно сотрудникам комиссии находить информацию о его махинациях, и он не предоставляет на рассмотрение все документы. Кроме того, часто происходит мошенничество с подделкой документов недобросовестными должниками. Если сокрытие происходит в особо крупных размерах, виновный будет привлечен к уголовной ответственности. Поэтому ни в коем случае нельзя скрывать информацию о правах и обязанностях собственности, фальсифицировать бухгалтерский учет или уничтожать документы. За это должник может быть привлечен либо к уголовной ответственности, либо к принудительным работам.
  3. Существует явное несоответствие налоговой и финансовой отчетности в документации должника. При обнаружении такого несоответствия экспертиза вправе провести более глубокую проверку документации. Подлог грозит уголовной ответственностью.
  4. произведен резкий вывод активов. Этот метод используется в случае фиктивного банкротства компании. Обычно для вывода денег требуются подставные организации или «левые» счета, но все эти транзакции остаются в публикациях, поэтому для комиссии нетрудно рассчитать такие транзакции.
  5. Преждевременное обращение в суд или даже отказ в обращении в судебный орган, что привело к ухудшению финансового положения должника.
  6. Должник сделал какие-то большие вложения, но при этом утверждает, что его финансовое положение настолько плохое, что он не может производить текущие платежи, и они накапливаются.

Как показывает статистика, в последнее время, после того как физические лица также могут быть признаны должниками, значительно участились случаи фиктивного банкротства. Довольно часто бывают случаи, когда люди скрывают имущество или не соблюдают правила оформления документов.

Проще говоря, если должник лжет о своем финансовом благополучии или о том, как он к нему попал (сам довел), скорее всего, есть и другие признаки преднамеренного банкротства.

Условия, основания, выгоды

Для признания физического лица банкротом необходимо выполнение двух условий:

  • неоплаченная задолженность более 3 месяцев;
  • общая сумма финансовых обязательств превышает 500 тыс руб.

Организации: для признания юридического лица неплатежеспособным сумма задолженности должна быть не менее 100 тысяч рублей. (акционерное общество) до 300 тыс руб. (LLC), а с момента последнего платежа прошло 3 месяца.

Основанием для возбуждения дела в арбитражном суде может быть заявление как гражданина, так и одного или нескольких кредиторов.

В некоторых случаях процедура выгодна для гражданина (а тем более для организации:

  • можно списать все долги;
  • удастся избавиться от коллекторов, служб безопасности банков и компаний, выдающих микрозаймы;
  • задолженность с момента начала процедуры банкротства перестает расти (замораживается судом).

Определение фиктивной несостоятельности предприятия

Чтобы обмануть кредиторов, неуплату налоговых сборов и невозврат денежных средств, должники могут прибегнуть к такому решению, как фиктивное банкротство. Это деяние также преследуется по закону, но только в том случае, если гражданин самостоятельно подал ходатайство в арбитражный суд. Если кредитор подает заявление или нет никаких указаний на то, что должник намеренно обанкротился, ситуация будет рассматриваться как нормальный случай несостоятельности.

Основным показателем фиктивной несостоятельности является наличие у организации необходимых средств для погашения задолженности перед кредиторами. Бывают ситуации, когда средства хранятся на разных счетах, в разных банках или в офшорных зонах. Несмотря на сложность процедуры, факт зачисления денег на такие счета можно проверить еще на стадии судебного разбирательства. С целью выявления фиктивных операций и попыток сокрытия активов проводится анализ документации, оформляемой не более чем за 2 года.

Сбор доказательств

управляется менеджером, который решает проблему в 2 этапа:

  1. проводит инвентаризацию активов должника и оценивает их платежеспособность;
  2. проверять конкретные транзакции и определять, насколько они законны.

Сбор доказательств

Для этого специалист внимательно изучает имеющуюся рабочую документацию. При обнаружении нарушений он обязан отразить их в заключении — это коммерческий документ, имеющий юридическую ценность, строго регламентированный и содержащий полезные для дела данные:

  • дата / время составления;
  • сведения о проверяющих с обязательным указанием их СРО;
  • реквизиты арбитражного органа, ведущего дело;
  • день назначения инспектора;
  • полная информация по предмету экзамена;
  • выводы о характере действий подозреваемых, а также их мотивации и расчетах.

Этот документ отправляется в суд и предъявляется кредиторам. Если выявлены нарушения, оно также передается представителю правоохранительных органов, чтобы он мог начать расследование.

Какую ответственность влечет за собой преднамеренное банкротство

Молоток
Умышленное банкротство квалифицируется законом как преступление, за которое лицо, его совершившее, несет уголовную ответственность. Статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрен один из видов наказания:

  1. Размер штрафа составляет от 100 до 300 тысяч рублей.
  2. Взыскание суммы, равной доходу правонарушителя за последние 2 года.
  3. Лишение свободы до 6 лет с одновременным наложением штрафа до 80 тысяч рублей.

интересно, что сам факт умышленного возбуждения дела о банкротстве не будет расценен как преступление. Если в ходе рассмотрения дела умысел был доказан и ущерб от действий был значительным (более 250 тысяч рублей), умышленное объявление неплатежеспособности влечет ответственность, предусмотренную Уголовным кодексом.

Что сигнализирует о банкротстве партнера

Существует ряд признаков, указывающих на ненадежность делового партнера:

  • контрагент постоянно меняет зарегистрированный офис;
  • продает недвижимость;
  • члены общества постоянно меняются;
  • на рассмотрении находится большое количество судебных дел с участием контрагента в качестве ответчика.

Конкурсный управляющий Илья Сафонов называет три основных характеристики фиктивного банкротства.

  1. Внезапная смена собственников и руководителя компании. Это всегда должно настораживать, особенно в малом и среднем бизнесе, где все зависит от конкретных людей.
    В этом случае лучше сразу узнать о новом владельце / менеджере и поговорить вживую, если этот коллега значительный. «Конфессия» с большой долей вероятности на встречу не приедет.
  1. Возникновение крупных судебных исков, когда очевидно, что любое решение суда не в его пользу приведет к банкротству.
  2. Наличие недостоверных сведений в Едином государственном реестре юридических лиц. Это может автоматически привести к исключению компании Федеральной налоговой службой как недействительной. Ни одна нормальная компания не допустит, чтобы такая запись в Едином государственном реестре юридических лиц продолжалась долго.

О нашей компании

Юридическая фирма n. 1 специализируется на проведении процедур банкротства физических лиц и предпринимателей в соответствии с действующим законодательством. Мы решаем практически все ситуации, в том числе и при наличии признаков умышленной несостоятельности. Обращение к нам дает вам целый ряд преимуществ:

  1. Гарантия достижения желаемого результата. Каждое обращение подвергается тщательному анализу: мы рассматриваем только те дела, в которых уверены, что они будут разрешены успешно.
  2. Продуктивная работа в сфере банкротства физических лиц с 2015 года.
  3. Обширное портфолио с успешно завершенными кейсами самого разного характера.
  4. Полный спектр юридических услуг в одном месте.
  5. Специалисты узкого профиля.
  6. Открытые расценки на наши услуги на начальном этапе работы.
  7. Работаю строго по договору.

Как выявляется, этапы проведения проверки

Процедура расследования умышленного банкротства проходит в несколько этапов:

  1. На первом этапе должник ждет стандартного чека, который проходят все претенденты на оформление статуса банкротства.
  2. Второй этап проводится, если предыдущая проверка выявила признаки умышленного банкротства. Как правило, более глубокий анализ вызывает проблемы, основанные на двух или более критериях, описанных выше, или если коэффициент, полученный после первой проверки, больше единицы.

В ходе повторного и более глубокого анализа сотрудники комиссии изучают следующие документы:

  • инвентаризация активов должника (инвентаризация всего, что имеет хотя бы определенную стоимость, полученная за два года до обращения в суд);
  • учредительные документы (при необходимости);
  • банковские выписки;
  • документы о заработной плате за последние два года;
  • ценные бумаги, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность;
  • список кредиторов, перед каждым из которых должна быть указана сумма долга;
  • документы о судебных разбирательствах, проводимых с участием должника или против него;
  • если есть долги с бюджетными или внебюджетными фондами, помогите им.

Список документов можно перечислять бесконечно, так как каждый случай индивидуален. Подробности могут узнать даже правоохранительные органы. Если должник не выполнил требования закона или нарушил права человека, то он подлежит уголовной ответственности.

Комиссия уделяет особое внимание операциям, которые могут привести к ухудшению финансового состояния человека. Например, анализируются следующие типы транзакций:

  • если цель сделки — избавиться от ценных активов и заменить их менее ликвидными активами (в эту категорию не входят договоры купли-продажи);
  • операции по отчуждению активов;
  • продажа имущества, без которого человек не сможет работать;
  • покупка дорогой недвижимости, которую невозможно или очень сложно продать;
  • сделки по невыгодным для сторон обязательствам.

В общем, все транзакции, которые могут навредить пользователю. После проверки авторизованный менеджер может принять следующие решения:

  1. Признаков фиктивного банкротства не обнаружено.
  2. Признаки найдены.
  3. Такой анализ невозможен. Это происходит, если предполагаемый банкрот не предоставил все документы, необходимые для процедуры анализа.

Кроме того, сотрудник, проводивший проверку, составляет заключение, в котором указывает свое решение, а также указывает данные лица, прошедшего проверку. В частности, это заключение должно быть составлено в письменной форме и содержать информацию о личных данных должника, где и когда был оставлен акт, информацию о лице, ответственном за рассмотрение данного дела, наименование суда и номер дела. Заключение должно быть готово в течение десяти дней. Если будут обнаружены какие-либо признаки мошенничества, дело будет передано в соответствующие органы, и будет возбуждено дело.

Анализ преднамеренного банкротства и сделки, которые могут быть аннулированы

Законодательство Российской Федерации крайне враждебно по отношению к фиктивным кредиторам. В частности, если временный управляющий может выявить подозрительные транзакции. Согласно юридической интерпретации подозрительными считаются следующие операции:

  • Абсолютно все сделки совершаются компанией в течение года.

Неудача приходит не сразу. Руководители организации прекрасно осознают ухудшение финансового положения предприятия. Недобросовестные топ-менеджеры могут попытаться не спасать компанию, а украсть деньги, передав их другим юридическим или физическим лицам.

  • Сделки, наносящие вред кредиторам и другим заинтересованным сторонам.

Если руководители компании попытаются продать или передать заложенное движимое и недвижимое имущество, эти акции, скорее всего, будут аннулированы.

После выявления умышленного банкротства все операции, проведенные в течение года руководством компании, могут быть отменены. В законе о несостоятельности компаний целая глава посвящена аннулированию заключенных сделок, а все действия внешнего управляющего полностью регулируются.

Контракты и транзакции, которые могут быть отменены, включают:

  • Приказы и дополнения к договорам, повышающие заработную плату сотрудников.

Обычно такое внезапное повышение заработной платы означает, что руководство пытается нажиться на средствах компании и вывести их из тюрьмы. Известны случаи, когда дворники и младшие менеджеры получали премии в несколько миллионов рублей за вывод всех активов компании. Обычно люди, получающие такие бонусы, состоят в сговоре с руководством (или являются их родственниками) и получают не более 5-10% от перечисляемой суммы.

  • Любые переводные векселя, предусмотренные в ходе процедуры неплатежеспособности.

Все операции с кредитными и коммерческими организациями, совершенные при признании несостоятельности, могут быть расторгнуты. Они часто используются в корыстных целях и не способствуют финансовому оздоровлению компании.

При заключении умышленного банкротства могут быть расторгнуты не только сделки, контракты и соглашения, но в целом все действия, связанные с финансовой составляющей неплатежеспособной компании. Это включает:

  • Любое списание средств со счетов компании.
  • Ипотечная передача имущества.
  • Перевод денежных средств должникам не подпадает под порядок очередности, установленный Законом о несостоятельности.

Временный менеджер несет большую ответственность и должен не только проверять все доступные бизнес-документы, но и контролировать ежедневные решения менеджеров, ежедневно проверяя доходы и расходы организации.

Экспертиза преднамеренной несостоятельности

Если внешний управляющий или совет кредиторов подозревают, что происходит умышленное банкротство, может быть назначена специализированная проверка.

Внешний управляющий, крупные кредиторы или совет кредиторов должны обратиться в суд за экспертным заключением. Этот процесс оплачивает лицо, подавшее ходатайство в суд.

Рецензирование проводится опытным рецензентом или группой рецензентов, имеющих опыт аналогичной работы. Как правило, срок экзамена не превышает 40 дней.

В этот период будут проанализированы как документы, так и финансовые активы предприятия:

  • Полное изучение всех доступных деловых документов.
  • Анализ бухгалтерской отчетности за год.
  • Исследование динамики бизнеса компании за год.
  • Комплексное изучение сделок и договоров, заключенных за отчетный период.
  • Точный расчет периода времени, в течение которого компания потеряла финансовую независимость и произошла первая неуплата долгов и кредитов.

По результатам экспертизы арбитр решает, считать банкротство решенным или продолжить процедуру банкротства по стандартной схеме.

Ответственность, предусмотренная за предумышленное банкротство

В случае констатации заключения о преднамеренном банкротстве все руководители организации, менеджеры и бухгалтеры, поставившие свою подпись на финансовых документах, будут привлечены к ответственности. Кроме того, к уголовной ответственности могут быть привлечены учредители предприятия, отдавшие распоряжения, приведшие к финансовой несостоятельности юридического лица.

Административная и уголовная ответственность может наступить, если произошли следующие события:

  • Вина менеджмента компании в преднамеренном банкротстве полностью доказана.
  • Активы организации были намеренно переведены на счета третьих лиц, а оставшихся денег недостаточно для выплаты кредиторам.
  • Решение суда о признании фиктивной неплатежеспособности.

важно отметить, что решение о наказании принимает судья в индивидуальном порядке. В случае серьезного нарушения, если размер причиненного ущерба превышает несколько миллионов рублей, наказание может быть чрезвычайно суровым. В частности, штраф может превышать размер понесенного ущерба. Также может быть вынесено постановление о конфискации всего имущества виновного.

В самых сложных ситуациях (например, при умышленном разрушении крупного производства, продолжающемся несколько лет) может быть назначен реальный приговор до 6 лет лишения свободы.

Но такое наказание — исключительный случай. При наличии следующих преступлений:

  • Скрытие активов.
  • Передача активов и вывод средств третьим лицам.
  • Уничтожение (или фальсификация) документов.

Виновные смогут избежать наказания в виде штрафов и понижения (невозможность вести коммерческую деятельность). В этом случае руководителям предприятия придется платить до 50 минимальных размеров оплаты труда.

В Законе о несостоятельности предприятий отдельно прописана ответственность, которая специально возлагается на главного бухгалтера и его заместителей, если они имеют право на решающие подписи. Если будет доказана умышленная неплатежеспособность, бухгалтер должен будет выплатить штраф в размере 50 тысяч рублей. Кроме того, им будет запрещено работать в этом профиле на три года.

Кого можно привлечь за фиктивное или преднамеренное банкротство?

  1. Гражданин (не индивидуальный предприниматель);
  2. Индивидуальный предприниматель;
  3. Директор или другое лицо с единоличными функциями;
  4. Основатель организации;
  5. Член организации;
  6. Бывший руководящий состав организации (учредитель, директор).

Важно: бывшие руководители также могут быть вовлечены в преднамеренное банкротство, если их действия привели к негативным последствиям. При этом привлечь конкурсного управляющего к рассматриваемой ответственности не представляется возможным, поскольку учитывается период деятельности компании до процедуры банкротства. Директор арбитража в любом из своих условий появляется только после удовлетворения иска о банкротстве в суде.

В отношении конкурсного управляющего законом определен порядок увольнения конкурсного управляющего в случае неисполнения последним своих обязательств.

Преднамеренное банкротство: понятие, признаки, отличия

Определение «умышленного банкротства» дает ст. 196 УК РФ и в ФЗ-63 от 13.06.1996. Термин означает действие / бездействие лица, в отношении которого признается несостоятельность.

Должны быть неопровержимые доказательства того, что действия и решения потенциального банкрота привели именно к таким печальным последствиям и не были осуществлены именно для достижения этой цели. По этому поводу есть некоторые отличия:

  • предприниматель случайно обанкротился, например, начал брать новые ссуды для погашения долгов, но не выплатил их вовремя;
  • должник сознательно обанкротился. Он начал брать займы по фальшивым документам, но использовал деньги не для погашения старых долгов, а для собственных нужд.

При выявлении таких обстоятельств преступник привлекается к уголовной ответственности с крайне неприятными для него последствиями.

Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством

Разница между фиктивным и преднамеренным банкротством — это цель и ответственность виновного. Начнем с определения:

  1. Фиктивное банкротство — это обман менеджера или учредителя, который публично заявляет о банкротстве и финансовой несостоятельности, не оказавшись в такой сложной ситуации.
  2. Умышленное банкротство — это финансовая ситуация, которую вы намеренно хотите достичь. Среди признаков преднамеренного банкротства экспертиза может выявить невыгодные сделки, ведущие к финансовым потерям. Как показывает практика, очень часто этот вид материальной несостоятельности происходит в банковском секторе.

То есть основные отличия заключаются в том, что в первом случае лгут о финансовом положении, а во втором — ухудшение благосостояния достигается сознательно. Итак, преднамеренная и фиктивная неудача — разные понятия. Они одинаково незаконны, но уровень ответственности не тот. Кроме того, эти понятия могут относиться как к физическим, так и к юридическим лицам.

Целью преднамеренного банкротства является незаконное присвоение активов путем преднамеренного банкротства. По этой причине выплата имеющихся долгов становится невозможной. Но фиктивный долг подразумевает выплату долга, но не сейчас, а в то время, когда это будет более выгодно для заемщика. Вот почему фиктивное банкротство задерживает выплату. Должник уклоняется от выплаты долга, не имея особых причин, кроме личной заинтересованности.

Наказание за такие действия назначается только в том случае, если они доказаны и размер причиненного ущерба достаточно высок. Обычно за фиктивное банкротство преступника назначают штраф от ста до 300 тысяч рублей, принудительные работы или даже лишение свободы.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При осуществлении процедуры банкротства положениями Уголовного кодекса Российской Федерации субъектом деяния определяется гражданин (физическое лицо), достигший на момент совершения преступления 16 лет. Действия / бездействие субъектов, которые привели к появлению признаков банкротства в обществе, являются преступлением (Федеральный закон от 26.10.2002 № 127).

Уголовный кодекс Российской Федерации устанавливает запрет на совершение противоправных действий и нормы наказания за них, в том числе при:

  • банкротство — искусство. 195;
  • умышленное банкротство — ст. 196;
  • фиктивное банкротство — искусство. 197.

В случае обнаружения информации, подтверждающей умышленность преступления, информация для оценки направляется в Главное управление полиции или расследуется представителями структур, раскрывших преступление.

Вопросы, связанные с умышленным ухудшением состояния предприятия, передаются на рассмотрение в районный суд, подсудность правонарушениям определяется по месту его совершения.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель может быть признан виновным в совершении умышленного преступления, если его действия / бездействие причинили предприятию серьезный ущерб, а также причинили предприятию неприкосновенность возможность удовлетворить денежные потребности фирм-кредиторов.

В качестве санкции могут быть применены:

  • штраф (от 200 тыс руб до 500 тыс руб.);
  • принудительный труд (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс руб.).

Ущерб в размере более 1500 тысяч рублей считается огромным, а особо крупным — в размере 6000 тысяч рублей. Если размер ущерба от преступных действий меньше указанного значения, к виновному применяется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

  • в отношении гражданина (физического лица) — от 1000 руб до 3000 руб.;
  • в отношении должностного лица — от 5 000 до 10 000 рублей или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Преднамеренное банкротство предприятия

Умышленное банкротство юридического лица с объективной точки зрения является экономическим преступлением. Его провокаторами являются руководители, руководители и другие руководители бизнеса, которые своими действиями или бездействием приводят компанию к тому моменту, когда компания теряет свою финансовую составляющую, накапливает долги и не может их выплатить.

Признаки умышленного банкротства юридического лица можно разделить на два типа: формальные и неформальные. Формальные признаки включают неплатежеспособность. То есть компания не может полностью или частично погасить долг, отказавшись от ранее взятых на себя финансовых обязательств.

Что касается неофициальных знаков, их гораздо больше:

  • стремительный рост процента ссуд;
  • представленные в комиссию документы не представлены в срок;
  • полный пакет документов не предоставляется;
  • большие колебания баланса рентабельности (неважно, пассив это или актив);
  • капитал компании либо стремительно падает, либо, наоборот, быстро растет;
  • наблюдаются сильные колебания роста и уменьшения запасов на балансах;
  • есть задолженность или задержки по заработной плате, сотрудникам не выплачиваются дивиденды, есть задержки с уплатой налогов и т д..

Если у компании есть такие проблемы, вполне возможно, что она находится на грани банкротства, но намеренно это или нет, выяснит специальная комиссия.

Неправомерные действия

Банкротство компании — сложная процедура, требующая множества бизнес-решений. Непонимание или неверное толкование законодательства может привести к тому, что действия владельца или высшего руководства компании будут признаны незаконными.

Ответственность за выявление действий, признанных незаконными, может быть административной (статьи 14.12 и 14.13 КоАП РФ) или уголовной (статьи 195 и 196 УК РФ).

Три группы нарушений

Все виды противоправных действий, допускаемых при банкротстве, можно сгруппировать в группы:

  1. Умышленное сокрытие или искажение служебной информации, незаконные меры по размещению активов.
  2. Мошенничество при исполнении требований кредиторов, причиняющее ущерб участникам.
  3. Противный арбитраж или представитель руководящего органа.

Наказание за раскрытие таких нарушений назначается при наличии убедительных доказательств.

В законодательных актах подробно указано, какие действия руководства компании или предпринимателя могут быть признаны незаконными. Это следующие действия (или их сочетание):

  • проведение операций, выходящих за рамки положений действующего закона;
  • проведение действий посторонними лицами;
  • их реализация в ненадлежащей форме.

В зависимости от тяжести последствий, вызванных противоправными действиями, может быть назначена административная или уголовная ответственность. Но в любом случае незаконно заключенные сделки будут считаться недействительными.

Часто встречающиеся неправомерные действия

Нарушения несостоятельности

На основании анализа судебной практики можно сделать вывод, что в случае фиктивного банкротства следующие противоправные действия, подпадающие под действие ст. 195 УК РФ:

  • намерение скрыть от кредиторов наличие активов, которые могли быть использованы для погашения долгов;
  • попытки уничтожить или обесценить имущество;
  • перевод денежных средств неуполномоченным лицам;
  • фальсификация или уничтожение бухгалтерской отчетности;
  • создание препятствий работе арбитража.

Чаще всего предпринимаются попытки скрыть наличие банкротных свойств. В нем могут храниться денежные средства и другие ликвидные активы. Иногда это действие совершается в сговоре с одним из кредиторов, который рассчитывает получить долг за счет других в убыток. Это правонарушение совершается путем сокрытия или подделки документов о собственности.

Закон четко определяет приоритет кредиторов, поэтому предоставление неправомерных преимуществ одному из кредиторов также относится к неправомерным действиям. Это действия:

  • несанкционированное изменение должником порядка очереди кредиторов;
  • выплаты индивидуальным кредиторам долгов на сумму, отличную от установленной арбитражным судом.

Часто нарушение также связано с препятствием работе арбитража. Они могут принимать форму прямого препятствия или подачи поддельной документации.

Характерные признаки фиктивного банкротства

Эти признаки включают:

  • Несоответствие информации, собранной управляющим, данным, предоставленным должником — например, обнаружение скрытой арендной платы;
  • Выявление фальшивых документов;
  • Выполнение нескольких операций, приводящих к снижению платежеспособности должника.

Выявление фиктивных банкротств основано на поиске трех видов нарушений:

  1. Сокрытие или умышленное искажение информации об активах, имеющихся в распоряжении должника;
  2. Осуществлять мошеннические действия, наносящие вред интересам кредиторов;
  3. В отличие от работы конкурсного управляющего.

Чаще всего заключение о фиктивном банкротстве предъявляется, если лицо-банкрот скрывает свое имущество, обесценивает его или уничтожает, произвольно меняет порядок расчетов с кредиторами.

Судебная практика

Сегодня правоохранительные органы не так часто возбуждают уголовные дела, связанные с неправомерными действиями, при банкротстве. Суть в том, что для признания гражданина виновным требуется большой ущерб, на практике это случается не так часто.

К таким действиям относятся не только умышленное и фиктивное банкротство. Речь идет о статье 195 Уголовного кодекса РФ — «Неправомерные действия при банкротстве», которая включает в себя сокрытие имущества, информации и так далее.

В среднем на преступления банкротства приходится менее одного процента всех экономических преступлений ежегодно. Более того, большинство из них — преднамеренное банкротство.

Практика в этих случаях весьма разнообразна. Если есть доказательства того, что действия подсудимого были умышленными, то он будет признан виновным. В противном случае решение будет на стороне гражданина. Намерение — это предпосылка.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Ответственность за умышленное приведение к неудаче лежит на всех, кто допускает возникновение такой ситуации. Но сначала суд должен найти причины финансового истощения и доказать преступление. Ответственность и меры, угрожающие правонарушителю, предусмотрены Уголовным кодексом Российской Федерации и Кодексом об административных правонарушениях. То есть правонарушителя ждут не только административные меры, но и уголовная ответственность. Это должно уменьшить количество юридических и физических лиц, желающих уклониться от ответственности путем банкротства. Несмотря на это, в расследованиях преднамеренных банкротств продолжает обнаруживаться все больше и больше ложных неудач.

Следовательно, есть несколько незаконных действий, которые гарантированно влекут за собой ответственность:

  1. Лицо спрятало имущество или права на него, не выполняет различные обязательства и не предоставляет информацию о них. Ответственность в этом случае — штраф от 100 до 500 тысяч рублей. Также к ним могут применяться санкции в отношении дохода, который гражданин получает от 1 до 3 лет. При отсутствии средств могут быть назначены принудительные работы на срок до 3 лет или лишение свободы на срок не более двух лет.
  2. Если должник незаконно удовлетворил требования кредиторов. В этом случае необходимо выплатить штраф до трехсот тысяч рублей, а при невозможности материальной компенсации — принудительные работы на срок до одного года или 2 года лишения свободы.
  3. При возникновении обстоятельств, препятствующих составлению фиктивного отчета о банкротстве, проверке и т.д., виновному налагается штраф в размере 200 тысяч рублей (доход за 1,5 года). В качестве альтернативы должник может выполнять 480 часов обязательных работ, а также исправительных работ сроком до двух лет.

Если банкротство было фиктивным, но с причинением значительного ущерба (сумма которого составляет 2 250 000 рублей), виновный может получить следующее наказание:

  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы на 6 лет + штраф, назначенный судьей в размере не более 80 тысяч (не всегда);
  • штрафы от 100 до 300 тысяч рублей.

Если комиссия выявила умышленное бездействие, но уголовная составляющая правонарушения не обнаружена, виновный будет оштрафован:

  • должностные лица — от 5 до 10 тысяч рублей;
  • рядовые граждане — от 1 до 3 тысяч рублей.

Кроме того, лица, уличенные в банкротстве, могут быть исключены из бизнеса на срок до 3 лет.

Источники

  • https://gidbankrot.ru/baza-znaniy/prednamerennoe-bankrotstvo
  • https://la-advokat.ru/uslugi/bankrotstvo/fiktivnoe-bankrotstvo/
  • https://bankroty.su/priznaki-fiktivnogo-bankrotstva/
  • https://forma-prava.ru/sudebnaya-praktika/fiktivnoe-i-prednamerennoe-bankrotstvo-czel-i-priznaki/
  • https://BankrotSovet.ru/zakonodatelstvo/osnovnye-priznaki-prednamerennogo-i-fiktivnogo-bankrotstva.html
  • https://kontur.ru/articles/5920
  • https://fizbankrot.com/vse-o-bankrotstve/prednamerennoe-fiktivnoe-bankrotstv/
  • https://kotnebankrot.com/prednamerennoe-bankrotstvo-osobennosti-priznaki-i-otvetstvennost/
  • https://katsaylidi.ru/article/fiktivnoe-i-prednamerennoe-bankrotstvo
  • https://grazhdaninu.com/dolgi/bankrotstvo/priznaki-prednamerennogo.html
  • https://assistentus.ru/bankrotstvo/prednamerennoye/
  • https://ak-magnat.ru/fiktivnoe-bankrotstvo-ego-priznaki-i-otvetstvennost/
  • https://finexpert24.com/poleznye-materialy/articles/bankrotstvo-2/priznaki-i-vyyavlenie-fiktivnogo-bankrotstva-v-2021-godu/
  • https://profinansy24.ru/finance/bankrotstvo/fizlic/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-fizicheskogo-lica

Поделиться с друзьями
Оцените автора
( Пока оценок нет )
Adblock
detector